牟定县2016年度重点退耕还林地区基本口粮田建设项目竣工决算审计结果

（二〇一八年十二月十一日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条、《云南省政府投资建设项目审计办法》（云南省人民政府令第145号）的规定及县人民政府的委托，牟定县审计局派出审计组，自2018年5月19日至2018年8月17日，对牟定县发展和改革局实施的牟定县2016年度重点退耕还林地区基本口粮田建设项目竣工决算进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况及评价

（一）工程概况

1.项目基本情况

牟定县2016年度重点退耕还林地区基本口粮田建设项目由云南辰禹水利水电勘测设计有限公司进行设计，云南科律工程管理咨询有限公司组织工程招标。工程于2016年11月30日公开招投标，由云南德余建筑工程有限公司中标施工，中标价1 229 724.10元。工程于2017年2月1日开工建设，于2017年7月20日完工，并进行了初验。工程完工后经甲乙双方自行结算，结算价为1 303 102.90元，工程价款采用《水利建筑工程预算定额》(2002)进行结算。

2.项目建设管理情况

(1)招标投标制执行情况

牟定县2016年度重点退耕还林地区基本口粮田建设项目按照相关规定履行了相关的招投标手续。

(2)工程监理制度执行情况

牟定县2016年度重点退耕还林地区基本口粮田建设项目建设单位按照相关规定与楚雄顺兴建设监理有限公司签订了施工监理合同，并履行了相关的工程监理手续。

(3)合同管理制度执行情况

牟定县2016年度重点退耕还林地区基本口粮田建设项目建设单位与施工单位签订了《建设工程施工合同》，工程承包范围包括设计施工图及工程量清单内的立项内容。

（二）投资批复情况

牟定县2016年度重点退耕还林地区基本口粮田建设项目由楚雄州发展和改革委员会《关于牟定县2016年重点退耕还林地区基本口粮田建设项目实施方案的批复》（楚发改农经〔2016〕455号）批准建设，项目概算总投资137.75万元，其中：中央补助资金130万元，地方配套7.75万元。建设地点：牟定县戌街乡左家村委会，批复建设规模及内容：改扩建土渠为三面沟5条，累计长7490米。

（三）项目财务收支情况

截至2018年8月15日，牟定县2016年度重点退耕还林地区基本口粮田建设项目资金收入合计1 330 000元，其中：牟财建〔2016〕48号下达2016年重点退耕还林地区基本口粮田建设工程中央基建投资预算资金1 300 000元，牟财行〔2017〕27号下达2017年第一批县级重点项目前期工作经费30 000元。

工程项目资金支出合计1 016 379.28元，其中：支付云南德余建筑工程有限公司工程款983 779.28元；支付楚雄顺兴建设监理公司监理费30 000元，支付云南科律工程管理咨询有限公司招标代理费 2 600元。

资金结存：313 620.72元。

应付工程款296 561.48元(审定价1 280 340.76元，已付 983 779.28元)。

资金结余：17 059.24元。

（四）投资完成及交付使用资产情况

至审计之日，牟定县2016年度重点退耕还林地区基本口粮田建设项目完成总投资1 312 940.76元，其中建安工程投资1 280 340.76元，监理费30 000元 ，招标代理费2 600元。

（五）审计总体评价

审计结果表明，牟定县2016年度重点退耕还林地区基本口粮田建设项目基本能履行建设程序，但审计中也发现多结算工程价款和项目实施完毕资金结余的问题。

二、审计发现的主要问题

1.多结算工程价款22 762.14元。

2.项目实施结束，资金结余17 059.24元。

三、审计处理情况及建议

针对审计发现问题，牟定县审计局已按照国家法律、法规的规定及时出具了审计报告和审计决定。

1.对施工单位多计工程款22 762.14元的问题，责令牟定县发展和改革局进行整改。

2.责成牟定县发展和改革局将项目结余资金17 059.24元上缴县财政。

四、审计发现问题的整改情况

牟定县发展和改革局在收到审计报告和审计决定书后，高度重视审计意见，审计发现的问题已整改。