牟定县财政局2018年度部门决算说明

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牟定县财政局2018年度部门决算

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第一部分 牟定县财政局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出概况

（二）项目支出绩效自评

（三）项目绩效目标管理

（四）2018部门整体支出绩效自评报告

（五）部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分 名词解释

第一部分 牟定县财政局概况

一、主要职能

（一）主要职能

牟定县财政局是县政府综合管理全县财政收支，财税政策，财政监督，参与全县国民经济宏观调控的职能部门。主要职能是：认真贯彻执行国家财政、税收、法律、法规、方针政策以及其它政策、条例，制度等。其主要职能是：

1、贯彻执行国家、省、州财税发展战略、方针、政策；组织拟订全县财政发展规划、政策和改革方案并组织实施；分析预测综合经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡的建议；拟订县财政体制改革政策，完善鼓励企业、公益事业发展的财税政策。

2、贯彻执行国家、省、州财政、税收、国有资本金基础管理、财务会计管理的各项法律法规；拟订财政、财务、会计管理的有关制度和办法；按照规定负责办理涉及财政、税收、地方政府性债务等方面的事务。

3、承担各项财政收支管理工作；负责编制全县和县本级年度财政预决算草案并组织执行；受牟定县人民政府委托，向牟定县人民代表大会报告全县和县本级财政预算和执行情况，向牟定县人民代表大会常务委员会报告决算；承担财政支出标准体系建设工作；负责审核批复部门（单位）的年度预决算；办理中央、省、州对牟定县的转移支付，制定地方财政转移支付制度。

4、拟订政府非税收入管理制度和政策；负责政府非税收入管理；管理财政票据；监管彩票市场，按照规定管理彩票资金；负责制定行政事业单位国有资产管理配套办法，按照规定管理县级行政事业单位国有资产，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

5、组织制定国库管理制度、国库集中收付制度并负责实施，承担国库资金管理有关工作；统一管理财政专户；监督管理政府采购制度执行；负责审核办理县级国家赔偿费用事项。

6、负责审核汇总编制国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法；监缴县属企业国有资本收益；组织实施企业财务制度，按照规定负责地方金融企业资产和财务监管工作；参与拟订企业国有资产管理有关制度；负责信用担保制度建设和信用担保行业的监管工作；按照规定管理资产评估工作。

7、负责制定地方政府性债务管理制度和办法，防范财政风险；负责统一管理政府性外债；管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款及偿还工作；提出加强金融业服务，促进金融业发展的政策建议；协调金融机构加大对地方经济社会发展的支持力度；加强投融资平台建设，负责小额贷款公司的管理。

8、负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，监督执行会计法规、会计准则和国家统一的会计制度；指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计；组织会计人才和财政系统干部培训；负责财政信息化建设和财政信息宣传工作。

9、按照财政资金绩效评价有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价体系，组织开展县级财政绩效评价工作；监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政管理中的重大问题，依法处理财政违纪违规行为。

10、贯彻执行财政支农涉农政策并负责相关资金管理；参与农村综合开发规划与项目管理；负责协调、督促、指导全县农村综合改革工作。

11、承办县人民政府及上级主管部门交办的其他事项。

（二）2018年度重点工作任务介绍

1、强化收支管理，全力保重点、调结构、促发展。2、精准绩效管理，全力推进预算与绩效齐抓并管。建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理。3、推进体制改革，强化财政资金监管。建立专项监督管理办法，健全财政资金运行全过程的监督管理机制，创新监督方式，推动资金整合与监督管理有机结合，促进监管融合，做到资金监管全覆盖，保障资金安全、规范、高效。积极推进国库集中收付制度改革。4、着力加强债务风险防范和管控工作。严格管控政府债务，积极推进政府债务化解工作，有效控制新增政府性债务增长，有序稳步推进存量政府债务置换、化解，提高债务管理水平。5、狠抓党风廉政建设，严肃财经纪律，确保财政资金和财政干部双安全。强化“四个意识”，深入贯彻落实中央八项规定，着力开展“三公”经费管理专项整治行动。强化约束，筑牢防线，维护良好的财经秩序，进一步加大督促检查力度，从源头上预防和治理违反财经纪律的行为。继续推进财政内控体系建设，规范财政工作运行，促进财政干部依法行政、廉洁自律和财政资金安全。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入县财政局2018年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个。实行统一决算，无二级决算单位。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

县财政局2018年度末实有人员编制34人。其中：行政编制29人（含行政工勤编制3人），事业编制5人；在职在编实有行政人员50人（含行政工勤人员3人），事业人员5人。

离退休人员24人。其中：退休24人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

县财政局2018年度收入合计11,590,280.41元。其中：财政拨款收入10,772,739.77元，占总收入的93%；其他收入817,540.64元，占总收入的7%。县财政局2017年度部门决算收入合计14,073,900.00元。其中：财政拨款收入12,534,500.00元，占总收入的89.06%；其他收入1,539,400.00元，占总收入的10.94%。

与上年对比收入减少2,480,000.00元，财政拨款减少1,760,000.00元，主要原因是机构改革，农业综合开发项目资金划转到县农业农村局。导致县财政局收入减少。

二、支出决算情况说明

县财政局2018年度支出合计13,329,582.65元。其中：基本支出10,291,769.77元，占总支出的77％；项目支出3,037,812.88元，占总支出的23％。与上年对比支出减少10,000.00元，项目支出减少2,400,000.00元，主要原因是机构改革，农业综合开发项目资金划转到县农业农村局。导致县财政局支出减少。

（一）基本支出情况

2018年度用于保障财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出8,245,428.71元。与上年对比增加1,310,000.00元，主要原因分析人员增资。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的89％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的27％。

（二）项目支出情况

2018年度用于保障财政局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出3,037,812.88元。与上年对比减少2,400,000.00元，主要原因是机构改革，农业综合开发项目资金划转到县农业农村局。导致县财政局支出减少。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

县财政局2018年度一般公共预算财政拨款支出11,781,670.18元,占本年支出合计的88%。主要用于行政运行、信息事务、专项业务、其他事务以及其他一般公共服务支出。与上年对比减少860,000.00元，主要原因是机构改革，农业综合开发项目资金划转到县农业农村局。导致县财政局支出减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1、行政运行（财政事务）9,437,191.02元。主要用于行政人员工资及各类奖金、车改补贴、失业险、工伤险、生育险、公用经费、工会经费等支出。

2、机关事业单位基本养老保险缴费支出1,331,493.20元。主要用于人员基本养老保险缴费支出。

3、行政单位医疗保险558,985.96元。主要用于行政人员医疗保险支出。

4、农林水支出454,000.00元，主要用于农业综合开发，土地治理、一事一议项目支出。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

县财政局2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为42,120.00元，支出决算为67,138.51元，完成预算的159%。其中：公务用车购置及运行费支出决算为53,090.51元，完成预算的265%；公务接待费支出决算为14,048.00元，完成预算的63%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数大于预算数的主要原因2018年度各项改革增加导致经费支出加大。

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年减少1,000.00元，下降2%。其中：公务接待费支出决算减少1,000.00元，下降2%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加主要原因2018年度各项改革增加导致经费支出加大。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，公务用车购置及运行维护费支出53,090.51元，占79%；公务接待费支出14,048.00元，占21%。具体情况如下：

1.公务用车购置及运行维护费支出53,090.51元。其中：公务用车运行维护支出53,090.51元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于财政资金安全管理、税收工作、标准财政所建设、一事一议项目、扶贫项目及农业综合开发项目等财政工作。

2.公务接待费支出14,048.00元。其中：国内接待费支出14,048.00元，共安排国内公务接待20批次，接待人次210人。主要用于财政资金安全管理、税收工作、标准财政所建设、一事一议项目、扶贫项目及农业综合开发项目等财政工作发生的接待支出。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

县财政局2018年机关运行经费支出2,710,000.00元，与上年对比减少370,000.00元,主要原因是公车改革后公务用车减少，运行维护费降低；另外我单位严格遵守中央八项规定严格公务接待审批，因此公务接待费降低。

二、国有资产占用情况

截至2018年12月31日，县财政局面资产总额11,050,000.00元，其中，流动资产2,580,000.00元，固定资产4,750,000.00元，在建工程3,720,000.00元，（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少570,000.00元，其中固定资产增加280,000.00元。

三、政府采购支出情况

2018年度，部门政府采购支出总额3,480,000.00元，其中：政府采购货物支出950,000.00元；政府采购工程支出570,000.00元；政府采购服务支出1,960,000.00元。授予中小企业合同金额2,910,000.00元，占政府采购支出总额的83%。

四、部门绩效自评情况

根据预算绩效管理要求，我局组织对2018年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，从评价情况来看，项目绩效目标明确，相关管理制度基本健全，资金使用与绩效目标相适应，预算安排合理，执行效率高，基本实现了年度绩效目标。

（一）项目支出概况

无符合条件的项目

（二）项目支出绩效自评

无符合条件的项目

（三）项目绩效目标管理

2018年所有绩效目标如下：

1、固定资产、政府采购月报数据报送及时性、上报数据准确性、数据完整性；2、预、决算报表及时准确上报；3、全县财政收支平稳运行；4、全县财政一体化共享数据交换及共享平台服务器运行稳定，各个模块使用顺畅，保障数据提供及时，让使用者满意；5、会计专业初、中、高级职称考试报名工作有序进行，考试合格率逐年上升；6、完成全县财会人员培训2批，培训人次达600多人次，覆盖率达到100%。不断提高全县财务人员业务素质和理财水平；7、政府会计制度改革有序推进，工作运行平稳；8、加强基层财务工作的业务指导和监督检查力度。

（四）2018部门整体支出绩效自评报告

 1、按期完成年初所定绩效目标，履职履行效果完成情况较好，履职效益明显。

2、能做到预算基本支出足额保障，在预算及工作执行过程中能统筹保障人员工资、日常公用经费等机构正常运转。

3、“三公经费”逐年下降，能够做到根据中央八项规定等相关要求严格控制三公经费的支出，勤俭节约，逐年降低三公经费的支出。

4、严格执行政府采购程序，主要原因为年初预算中预算的政府采购项目预算价格较高，但根据实际工作开展后采购价格比预算低，今后在预算过程需要负责预算编制的科室考虑得更细致，更全面的完善预算内容。

5、资金使用符合相关财经制度要求，资金的拨付有完善的审批程序和手续，对项目的重大开支均经过党组会集体研究讨论，资金的使用符合部门预算批复的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

6、根据省、州相关要求，将预决算信息都按照规定内容进行了公开。

7、部门基础信息完善，基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确

8、资产管理安全性上还有一定问题，由于人员变动，导致固定资产卡片信息存在错误。目前有较多已到报废期限的固定资产尚未进行正规的报废流程处理，仍在挂账。

 存在的问题和整改情况：针对算编制科学性问题，重新梳理预算编制流程，加入更多细化流程，在年初编制项目预算时负责科室更全面的考虑支出的可能性，及时与分管领导沟通，让预算的支出明细更合理。

　　针对资产管理上存在的问题，重新修订资产管理制度，明确责任与分工还有岗位变动是的交接手续，对现在实有固定资产进行一次清理，将过了报废年限不能使用的资产进行报废处理。

　　根据此次自评中发现的问题，我单位将在今后的工作中对单位预算编制体系进行修订，结合实际情况和容易出现的问题，让项目预算时绩效目标的设定更为科学和规范。

 (五）部门整体支出绩效自评表（见附表10—附表14）。

五、其他重要事项情况说明

2018年县财政局应付账款66,000.00元，是应付安乐财政所建设保证金。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费等）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

1．财政拨款收入：单位本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

2．其他收入：单位取得的除财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入以外的各项收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金填列在本项内。

附：牟定县财政局2018年度部门决算公开表

                              牟定县财政局

                                2019年8月23日

监督索引号53232300131801111