牟定县审计局

审计结果公告

MOUDINGXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2018年第29号

(总第538号)

牟定县审计局办公室

牟定县共和镇军屯村委会马料田移民新村建设项目竣工决算审计结果

（二〇一八年十二月十一日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条、《云南省政府投资建设项目审计办法》（云南省人民政府令第145号）及牟定县人民政府的委托，牟定县审计局派出审计组自2018年5月14日至2018年9月27日，对牟定县共和镇军屯村委会马料田移民新村建设项目竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及评价

（一）工程概况

1.项目基本情况

牟定县共和镇军屯村委会马料田移民新村建设项目由楚雄州建筑设计事务所有限责任公司进行施工图设计，云南润滇工程技术咨询有限公司组织工程招标，楚雄顺兴建设监理有限公司进行监理，工程于2015年3月19日公开招投标，云南牟定顺达建业有限公司中标，中标价2 194 567.88元，合同价2 194 567.88元。工程于2015年3月31日开工建设，于2016年1月23日完工，并于2016年1月26日组织竣工验收，建设项目质量评定为合格工程，工程竣工后经牟定县移民开发局与施工单位自行编制结算，结算价为2 136 753.03元，工程结算价款采用《2013定额》及楚雄州现行的配套政策进行。

2.项目建设管理情况

(1)招标投标制执行情况

牟定县共和镇军屯村委会马料田移民新村建设项目按照相关规定履行了相关的备案手续和招投标手续。

(2)工程监理制度执行情况

牟定县共和镇军屯村委会马料田移民新村建设项目按照相关规定与楚雄顺兴建设监理有限公司签订了施工监理合同，并履行了相关的工程监理手续。

(3)合同管理制度执行情况

牟定县共和镇军屯村委会马料田移民新村建设项目建设单位与施工单位签订了《建设工程施工合同》，工程承包范围包括设计施工图及工程量清单内的立项内容。

（二）投资批复情况

牟定县共和镇军屯村委会马料田移民新村建设项目是根据云移局复〔2012〕141号《云南省移民开发局关于对牟定县共和镇庆丰水库移民安置区马料田移民新村建设项目可行性研究报告的批复》批准建设，估算总投资301万元，资金来源：从大中型水库移民后期扶持专项资金中补助273万元。

（三）财务收支情况

1.资金来源情况：截至2018年5月31日，牟定县共和镇军屯村委会马料田移民新村建设项目资金来源合计2 730 000元（牟财企〔2014〕49号省级配套资金2 730 000元）。

2.资金收入到位情况：截至2018年5月31日，牟定县共和镇军屯村委会马料田移民新村建设项目资金到位合计2 730 000元（省级配套资金2 730 000元）。

3.支出情况：截至2018年5月31日，牟定县共和镇军屯村委会马料田移民新村建设项目支出合计2 477 581.78元，其中：（1）建筑工程支出1 858 000元（支付云南牟定顺达建业有限公司工程款1 858 000元）；（2）待摊投资支出250 629.44元（占地补偿款59 424.5元，文化室设施配置费8 204元，测绘费52 400元，工程设计费21 600元，误工补助12 000元，造价咨询费7 700元，招标信息发布费2 500元，监理费26 334.81元，接待费3 530元，下乡补贴7 180元，出差补助3 563元，办公费23 836元，差旅费13 404元，交通费5 956.15元，邮电费1 736.98元，会议费1 260元）；（3）其他支出368 952.34元（根据楚移复〔2018〕6号批复调剂至共和镇天台村委会食旧村文化室项目80 093.59元、江坡民乐彝邹村人行桥建设项目52 897.06元、共和镇何梁村委会大石桥村美丽家园建设项目38 125.6元、用于修缮共和镇军屯村委会马料田村文化室29 915.55元，据楚移复〔2018〕17号批复调剂至共和镇军屯村委会宋官屯村间道路硬化项目167 920.54元）。

4.结存资金252 418.22元。

5.应归还原资金使用渠道21 143元，其中：移民职业技能培训就餐费1 180元，住宿费300元，葛根产业发展协会成立就餐费 1 260元，购买饮水机款3 250元，购买窗帘款7 859元，购买水票款1 150元，购买茶叶款3 120元，购买庆丰驻村工作队员棉被款480元，购买竹片坐垫款299元，购买会议室绿化植物款1 365元，办公楼修缮彩钢瓦款880元。

6.应付款合计227 130.07元（应付工程款227 130.07元）。

7.结余资金46 431.15元。

（四）投资完成及交付使用资产情况

牟定县共和镇军屯村委会马料田移民新村建设项目完成总投资2 482 537.05元，其中：建筑工程投资2 253 050.61元（马料田移民新村建设项目2 085 130.07元，宋官屯村道路硬化建设项目167 920.54元），待摊投资支出待摊投资支出229 486.44元。

（五）审计总体评价

审计结果表明，牟定县共和镇军屯村委会马料田移民新村建设项目基本能执行建设程序，但审计也发现工程项目多结算工程价款,扩大资金支出范围及项目资金结余的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多结算工程价款51 622.96元。

（二）违规扩大支出范围21 143元。

（三）项目资金结余46 431.15元。

三、审计处理情况及建议

针对审计发现问题，牟定县审计局已按照国家法律、法规的规定及时出具了审计报告和审计决定。

（一）对施工单位多计工程价款51 622.96元的问题，责令牟定县移民开发局进行整改。

（二）对违规扩大支出范围21 143元的问题，责令牟定县移民开发局调整账务，归还原资金渠道。

（三）对项目资金结余46 431.15元的问题，责令牟定县移民开发局将项目结余资金46 431.15元上缴县财政。

四、审计发现问题的整改情况

牟定县移民开发局在收到审计报告和审计决定书后，高度重视审计意见，审计发现的问题已整改。