根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）和《楚雄州人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（楚政发〔2020〕5号）的要求，结合《牟定县财政局关于提请2023年财政预算支出项目进行绩效评价的通知》文件，云南昆审会计师事务所受牟定县财政局委托，于2024年5月7日至2024年6月20日对牟定县教育园区PPP项目转运营后政府可行性缺口补助资金项目支出进行绩效评价。现将评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

近几年，随着城镇化进程的推进，农村人口不断向城区转移，县城人口规模不断扩大，给城区学校办学带来很大的压力，小学在校学生严重超员。目前牟定县城小学有茅阳一小、茅阳二小两所小学，城区现有的两所小学难以扩建，并且随着城市的发展，特别是左脚舞山城人口的不断积聚，小学适龄儿童也随之增加和集中，小学学校改建、扩建势在必行。牟定县教研师训中心地处老城区，空间狭小，硬件设施老旧，功能落后，无法适应现代化教师培训需求，同时随着牟定县老城区棚户区改造项目的推进，县教研师训中心也将面临规划改造。进一步满足牟定县小学适龄儿童的义务教育、保障青少年课外活动的安全、提高青少年课外活动服务的质量、提高现代化教师培训的条件。牟定县政府启动了教育园区建设政府和社会资本合作(PPP)项目，选用建设—运营—移交(BOT)的运作模式，包括牟定县实验小学和青少年活动中心（含教研师训中心）、牟定县教育园区道路建设项目三个子项目。

该项目可研估算静态总投资16,778.50万元（不含建设期贷款利息和铺底流动资金），其中牟定县实验小学建设项目总投资10,668.50万元，牟定县青少年活动中心（含县教研师训中心）建设项目6,110.00万元。本项目的回报机制采用可行性缺口补助。2023年度共下达牟定县教育园区PPP项目政府可行性缺口补助资金1,000.00万元。

（二）资金来源及使用情况

根据《牟定县财政局关于提前下达专项经费的通知》（牟财预〔2023〕18号）下达项目资金300万元，《牟定县财政局关于下达专项经费的通知》（牟财预〔2023〕235号）下达项目资金700万元。截至2023年底，项目资金已全部用于偿还银行贷款。

（三）项目主要参与方

1.项目公司：牟定县启智投资管理有限公司。主要负责本项目的建设和运营维护，保证在合作期内持续、安全稳定地为社会提供服务。在项目建设、运营维护期间根据合同技术要求及国家的有关规定，采取一切合理措施确保项目的正常运转。

2.项目实施机构：牟定县教育体育局。主要负责协助项目公司及项目场地周边所涉及有关单位进行沟通协调，负责积极向上级政府争取各类补贴等，负责对项目运维情况进行监管和绩效考核，并根据合同约定和绩效考核结果，及时、足额向项目公司支付政府付费等。

3.政府方出资代表:牟定县城市开发投资有限公司。代表政府对本项目履行出资义务并通过执行股东权利对项目建设、运营及移交阶段实施监管。

4.财政部门:牟定县财政局。主要负责结合本级财政承受能力实际，做好财政预算安排，并对PPP项目财政资金的合规有效使用进行监督管理;参与项目日常监督管理，根据年度绩效评价结果和合同及时履行政府付费义务等。

5.发改部门:牟定发展和改革局。负责办理项目建议书批复、可研批复等;协助开展PPP项目识别论证工作;及时跟踪监管项目，建立健全调价机制，参与项目日常监督管理等。

（四）项目绩效目标

根据牟定县2023年县级项目预算绩效目标申报表，项目总体目标为按时限要求完成款项缴纳支付工作，具体包括:从年初预算政府性基金中1,000.00万元用于偿还2023年PPP项目政府可行性缺口补助资金。

项目设置了3类一级指标：产出指标、效益指标、满意度指标；6个二级指标：数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、社会效益指标、服务对象满意度指标；6个三级指标：数量指标为偿还政府可行性缺口补助资金=1,000.00万元，质量指标为符合补助标准，时效指标为在资金到账后5个工作日内满足还本要求，成本指标为项目支出控制在成本范围内，社会效益指标为保持和维护社会稳定效果，服务对象满意度指标为受益方满意度≥95%。

（五）项目运营情况

1.项目进展情况：截至目前，牟定县教育园区PPP项目已竣工交付使用，其中实验小学与2022年10月20日完成竣工验收备案，2020年1月1日转入运营期；青少年活动中心于2021年10月20日完成竣工验收备案，2022年1月1日转入运营期；牟定县教育园区PPP项目审定总投资21,750.17万元，其中实验小学建设项目总投资14,464.59万元，青少年活动中心（含教研师训中心）建设项目总投资5,299.41万元，教育园区道路建设项目总投资1,986.17万元。

2.项目运营情况：（1）实验小学：项目公司与牟定县实验小学于2019年签订《运营管理协议书》委托牟定县实验小学负责实验小学子项目的运营维护；运营内容包括:①牟定县实验小学的安全保卫工作;②牟定县实验小学的卫生保洁工作，主要涉及教学楼、学生公寓、教师公寓等公共区域;③牟定县实验小学的绿化养护工作:④牟定县实验小学的主体建（构）筑物及设施设备等的维修维护工作，如学校水电管线、给排水设施、照明设施、消防设施等的运营维护⑤其他后勤保障工作。（2）青少年活动中心项目由项目公司自行负责，实际运营按运营手册完成运营。

（六）运作模式

牟定县教育园区PPP项目具有公益性属性,公益性决定了项目发展需要社会资本的高效运作及政府监管保证公共基础服务的有效提供，同时，该项目属于国家政策重点支持领域，有利于吸收社会资本参与投资，降低运营成本。项目需引入社会资本进行建设，并在合作期限内负责本方案中明确的运营范围，合作期满后无偿移交给政府。因此该项目采用BOT模式（建设-运营-移交）由社会资本通过项目公司承担新建项目融资、建造、运营、维护服务的责任。

（七）回报机制

本项目包括牟定县实验小学建设和牟定县青少年活动中心（含教研师训中心）两部分，根据目前国家对于义务教育阶段的相关政策规定，实验小学建成后，项目公司仅能提供保安保洁保绿工作，学校的日常教学和管理工作社会资本不参与，由县教育局主导。因此，实验小学项目运营中，项目公司无使用者付费收入来源，通过政府补贴和政府购买服务实现项目投资成本回收和获得运营收益，青少年活动中心，为准公益性建设项目，在满足青少年活动中心安排的各项公益性活动的同时，通过活动分成，场地租赁获得收益。实施方案将实验小学和青少年活动中心项目捆绑建设，通过青少年活动中心的运营收益，弥补实验小学的补贴金额，降低政府支出责任。因此该项目的回报机制采用可行性缺口补助。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的

1.通过绩效评价，促进项目实施机构不断完善包括质量监督、财务监督和日常管理等制度和绩效考核办法，加大监管力度，督促有关人员认真履职，不断提升监管水平。

2.通过绩效评价，督促项目公司全面履行PPP项目合同义务，推动社会资本管理创新、技术创新，不断提高公共服务质量，以实现PPP项目预期目标和预期效果。

3.为项目绩效管理和预算管理提供参考。

（二）绩效评价对象、范围与时段

评价对象为牟定县教育园区PPP项目转运营后政府可行性缺口补助资金；评价资金范围为1,000.00万元，时段为：2023年1月1至2023年12月31日。

（三）绩效评价工作方案制定过程

评价组根据牟定县教育体育局和牟定县启智投资管理有限公司提供的相关资料和实地调研情况，设计绩效评价指标体系，编制绩效评价实施方案；将制定的绩效指标体系与牟定县教育体育局进行交流，并且将评价实施方案提交县财政局项目对应资金股室进行方案审核，综合考虑县财政局对应资金股室及牟定县教育体育局的反馈意见，进一步修改完善绩效评价指标体系。

（四）绩效评价原则与方法

1.评价原则

根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）《中共云南省委云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号）、财政部关于印发《政府和社会资本合作（PPP）项目绩效管理操作指引》的通知（财金〔2020〕13号）《牟定县财政局关于提请2023年财政预算支出项目进行绩效评价的通知》等文件，遵循科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明的原则，开展项目绩效评价工作。

（1）科学公正。运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。

（2）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。此次绩效评价是在单位自评的基础上进行复评。

（3）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。

（4）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。

2.评价指标体系

根据《中共云南省委云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号）财政部关于印发《政府和社会资本合作（PPP）项目绩效管理操作指引》的通知（财金〔2020〕13号）《牟定县财政局关于提请2023年财政预算支出项目进行绩效评价的通知》以及被评价项目基本情况，综合社会效益、可持续影响、满意度等情况，进行指标设计。

项目绩效指标体系包括产出情况、效果情况、管理情况三个方面，对项目支出绩效评价关注的重点是被评价项目立项、预算执行、资金管理及组织实施情况，产出情况及资金支出效益。因此，在具体设置绩效评价指标权重时，提高了产出和效益指标的权重，产出指标和效益指标在整体权重中占据重要地位。

本次绩效评价设置产出、效果和管理3个一级指标，权重分别是：80%、10%、10%。设置项目运营、项目维护、成本效益、安全保障、生态影响、社会影响、可持续影响、满意度、组织管理、财务管理、制度管理、档案管理、安全规章、信息公开共14个二级指标；设置运营完成率、运营质量达标率、维护巡查、成本控制等24个三级指标，共55个评分标准。详见附件1：绩效评价指标体系及评分表。

3.评价方法

本次绩效评价主要采用因素分析法和公众评判法等评价方法对牟定县教育园区PPP项目转运营后政府可行性缺口补助资金进行绩效评价，系统、科学地反映评价项目综合绩效情况。

（1）因素分析法。通过对影响项目支出实施效益的因素进行分析，了解影响项目实施效益的因素和项目实施效益未达预期目标的原因，进一步提炼出项目实施的经验和做法以及下一步项目需要改进的方向。

（2）公众评判法。通过对牟定县相关项目主管单位人员进行访谈、对公众开展问卷调查等方式，了解项目支出的实施情况及开展内容，调查公众对道路建设项目实施后的满意度。

（3）资料审阅法。对被评价部门提供的绩效评价资料进行认真审阅，核实相关工作是否按要求完成，评价完成的质量和效果，为再评价提供依据；查阅相关文件，分析研究资金管理、资金下达等文件，必要时，请相关人员做出说明，并对需要进一步调查的问题做好记录。

4.评价标准

本次绩效评价主要采用计划标准、行业标准和历史标准。具体情况如下：

（1）计划标准。对于建设类支出，项目申报时设定了预期完成情况和效益，对于本次绩效评价中支出的完成情况和预期效益，均采用计划标准进行评价。

（2）行业标准。涉及的建设类项目的建设标准采用行业标准。

（2）历史标准。绩效评价考核项目支出的实施效益，对比的标准为项目实施前时期的历史标准。

5.评价结果

（1）对能够获取标准值的指标，根据不同指标的特征和属性，分别从计划标准、经验标准等中获取。

（2）采用定性评价与定量评价相结合的方法，对定性评价指标采用分析打分，对定量评价指标采用量化打分，总分按百分制。

（3）评价结果分为优、良、中、差四个档次，根据评价分值，确定评价对象对应的档次。具体分值与档次见下表：

表1评价分值与评价等级表

等级	优	良	中	差
分值	≥90	≥80，＜90	≥60，＜80	＜60

    6.评价依据

（1）《中华人民共和国预算法》

（2）《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》

（3）《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）

（4）《政府和社会资本合作（PPP）项目绩效管理操作指引》（财金〔2020〕13号）

（5）《中共云南省委云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号）

（6）《云南省财政厅关于印发《云南省项目支出绩效评价管理办法》的通知（云财绩〔2020〕11号）

（7）《牟定县教育园区建设政府和社会资本合作（PPP）项目合同》

（五）绩效评价实施过程

根据编制的绩效评价实施方案，对牟定县教育园区PPP项目转运营后政府可行性缺口补助资金开展实地评价，包括实地访谈，资料核查，问卷调查等工作。根据前期调研、实地评价及问卷调查取得的资料，综合各类资料分析、调研情况等，按照确定的绩效评价指标体系进行评分，撰写绩效评价报告初稿。被评价单位对绩效评价报告初稿进行反馈意见和建议，评价组对反馈信息进行分析判断，并对评价结果的合理性进行验证。评价组将报告提交牟定县财政局，由财政局组成验收工作组，视情况吸收专家社会力量等参与验收工作。并召开报告验收会议，主要就绩效评价报告内容、质量及有疑义的部分进行沟通交流，并发表验收意见，再进行修改完善，形成绩效评价报告终稿。

（六）数据收集方法

在绩效评价过程中，采取案卷研究、资料收集与数据填报、实地调研及问卷调查等方式获取该PPP项目的实施机构、项目公司有关绩效目标实现情况真实、可靠、充分的数据和信息。

1.向项目实施机构、项目公司收集绩效评价相关资料。如项目可行性研究报告、PPP项目实施方案、物有所值评价报告、财政承受能力论证报告、PPP项目合同及其补充协议、施工合同、监理合同、施工许可证、竣工验收文件等。

2.从项目公司、项目实施机构、PPP项目中心、环境保护部门、项目受益者，以及参与项目立项、决策、实施、管理的职能部门中选择访谈对象，根据按调查内容和范围预先设计的访谈提纲访谈，获取项目实施机构、项目公司绩效目标实现情况的相关资料和信息。

3.实地勘查了解项目实施的现场情况。了解项目实施机构、项目公司职责或合同履行情况及项目实施过程中已经取得主要绩效、项目实施中存在的问题和建议。

4.通过询问、勘查、检查等进行现场核实，获取项目实施机构、项目公司绩效目标实现情况相关的资料和信息。

5.根据PPP项目实施情况设计调查问卷，合理选择调查问卷发放范围，针对项目各相关当事方开展问卷调查，获取项目实施机构、项目公司绩效目标实现情况的资料和信息。

三、绩效评价结论

（一）综合评价情况

牟定县教体局按照年度工作计划顺利开展牟定县教育园区PPP项目转运营后政府可行性缺口补助资金项目，从根本上提高了牟定县小学办学质量和办学水平的需要，改善了牟定县青少年活动场所和县教研师训中心的条件，按合同约定弥补了建设资金和正常运转资金缺口，为项目的正常运营奠定了坚实基础。

但在项目管理方面存在一些问题。一是运营收入完成率较低，二是制度手册更新完善不及时；三是设施设备维护巡查有待加强。

（二）综合评价结论

牟定县教育园区PPP项目转运营后政府可行性缺口补助资金项目支出绩效评价得分为82.43分，综合评价等级为“良”。一级指标得分情况详见下表：

表2项目支出指标得分表
一级指标	指标分值	评价得分	得分率
产出	80.00	64.43	80.53%
效果	10.00	9.00	90.00%
管理	10.00	9.00	90.00%
合计	100.00	82.43	82.43%

四、绩效评价情况分析

（一）项目产出情况

1.评价得分情况

牟定县教育园区PPP项目转运营后政府可行性缺口补助资金项目产出部分共设置4个二级指标、12个三级指标、50个评分标准，分值为80.00分，得分为64.43分，评价得分情况如下表：

表3项目支出指标得分表（产出部分）
二级指标	三级指标	分值	得分	扣分说明
项目运营	运营手册	15	13	2023年度为实验小学运营的第4年，青少年活动中心运营的第2年，运营手册实施年度为2019年，未根据实际运营情况及时更新运营手册。
	运营量完成率	3	3
	运营收入完成率	9	3.18	运营收入完成率=31/130*100%=23.61%
	运营质量达标率	10	8.75	两个子项目，一共完成8项运营数量；实际运营质量达标数量为7
	运营时间达标率	3	3
项目维护	维护巡查	5	3	无青少年活动中心的相关维护巡查资料
	设施设备维护	5	2.5	实验小学建设项目给排水设施、照明设施、消防设施、水电设施及其他附属设施设备维护不到位。
	建筑构物维护	10	10
成本效益	成本控制	8	8
安全保障	安全事故发生次数	4	4
	应急处理	4	4
	应急演练	4	2	无青少年活动中心在评价年度开展应急事件应急演练相关资料
合计		80	64.43

2.评价分析过程

（1）项目运营方面

一是项目公司依照合同约定，编制了运营手册并报牟定县教育体育局审核批准，根据《关于<云南省楚雄州牟定县教育园区建设PPP项目运营手册>的批复》“原则同意通过《云南省楚雄州牟定县教育园区建设PPP项目运营手册》”运营手册中包括项目概况、运营与维护实施细则、成本控制措施、项目公司管理制度四个章节，内容基本全面，大体上能够涵盖PPP项目合同中关于运营内容的相关约定。但2023年度为实验小学运营的第4年，青少年活动中心运营的第2年，运营手册实施年度为2019年，未根据实际运营情况及时更新运营手册。

二是根据PPP项目合同约定“项目公司运营服务范围包括实验小学教学楼、学生公寓、教师公寓、食堂以及配套工程和青少年活动中心的主楼、报告厅、学生公寓、食堂等的日常维护”，通过查阅运营手册可知，项目公司运营维护内容具体如下:①实验小学及青少年活动中心的安全保卫工作;②实验小学及青少年活动中心的卫生保洁工作，主要涉及教学楼、学生公寓教师公寓、食堂等公共区域;③实验小学及青少年活动中心的绿化养护工作;④实验小学及青少年活动中心的主体建（构）筑物及设施设备等的维修维护工作，如学校水电管线、给排水设施、照明设施、消防设施等的运营维护。运营手册中的实施内容与合同约定一致。运营量完成率为100%。

三是根据《关于云南省楚雄州牟定县教育园区建设PPP项目2022年度运营收入及成本的相关说明》，牟定县青少年活动中心2023年度运营收入为31万元；PPP项目合同约定“年度使用者付费收入下限为130.00万元/年”则运营收入完成率=31/130*100%=23.61%；经现场查看，未看到所公示的收费标准。

四是实验小学建设项目于2020年1月1日正式进入运营期;青少年活动中心（含县教研师训中心）建设项目于2022年1月1日正式进入运营期。2023年实验小学建设项目运营的第四年，青少年活动中心（含县教研师训中心）建设项目运营的第二年。经查阅相关资料可知，项目公司按照运营手册相关要求开展2023年度相关运营维护工作，故运营时间达标率=365/365*100%=100%。

（2）项目维护方面

一是经查阅实验小学消防器材检查记录表可知，已对消防器材进行一月一检，但未见对青少年活动中心的相关维护巡查资料。

二是根据《牟定县实验小学消防达标验收检查发现问题隐患和整改建议清单》,经牟定县消防大队多次到牟定县实验小学开展消防安全隐患排查，检查发现问题隐患和整改建议清单内容包括消防控制室管理类11项、建筑防火类7项、消防设施类有19项、火灾危险源管控类4项问题隐患需要整改；经现场查看以及问卷调查，青少年活动中心运行维护一切正常。青少年活动中心范围内相关附属设施设备维护及时、有效，但实验小学建设项目给排水设施、照明设施、消防设施、水电设施及其他附属设施设备维护不到位。

（3）成本效益方面

根据《牟定县教育园区建设PPP项目2023年度成本控制计划》,项目公司2023年度全年计划支出160万元；根据《关于云南省楚雄州牟定县教育园区建设PPP项目2023年度运营收入及成本的相关说明》,项目公司2023年度运营成本总额为30万元，运营维护成本控制率=(30-160)/160*100%=-81.25%,运营维护成本控制率<0，对项目进行了有效的成本控制。

（4）安全保障方面

一是根据访谈结果显示，本次评价时段内，从未发生过任何安全事故。

二是在运营手册中的“专项应急管理预案”包含火灾事故专项应急方案、设备故障、漏损事故专项应急方案、防洪抢险专项应急方案等，各类应急预案可操作性实用性较强，能有效应对各类突发事件。

三是根据《实验小学地震应急演练简影》《消防地震应急疏散演练方案》实验小学已按照相关要求，开展地震、消防相关应急演练；未见青少年活动中心在评价年度开展应急事件应急演练相关资料。

（二）项目效果情况

1.评价得分情况

牟定县教育园区PPP项目转运营后政府可行性缺口补助资金项目效果部分共设置2个二级指标、6个三级指标、16个评分标准，分值为10.00分，得分为9.00分，评价得分情况如下表：

表4项目支出指标得分表（效果部分）

二级指标	三级指标	分值	得分	扣分说明
生态影响	环境保护	0.5	0.5
	节能减排	0.5	0.5
社会影响	投诉发生次数	1	1
可持续性	保障项目正常运转	2	1	未见相关沟通协调资料
满意度	相关部门满意度	3	3
	服务对象满意度	3	3
合计		10	9

2.评价分析过程

（1）生态环境方面

通过现场查看以及访谈情况，项目公司在本次评价时段内未发生生态污染和环境破坏事件；未受到政府相关监督部门通报或处罚；未对周边居民和环境产生重大不利影响。

（2）社会影响方面

通过问卷调查以及访谈结果显示，评价期内，项目公司未导致任何社会舆情问题，也未发生任何诉讼事件，投诉发生次数为0次。

（3）可持续影响方面

通过访谈得知，政府可行性缺口补助资金基本能够保障项目的正常项目公司在运营期间会根据项目推进实际情况及时与牟定县教育体育局沟通，积极汇报运营维护相关情况，建立了良好的沟通机制，但根据评价组实地查看，未见相关书面记录。

（4）满意度方面

根据调查问卷显示，共回收88份有效问卷，其中60份为社会公众，28份为政府部门工作人员，100%的社会公众以及政府部门工作人与对实验小学校及青少年活动中心的建设和服务质量均表示满意。

（三）项目管理情况

1.评价得分情况

牟定县教育园区PPP项目转运营后政府可行性缺口补助资金项目管理部分共设置6个二级指标、6个三级指标、10个评分标准，分值为10.00分，得分为9.00分，评价得分情况如下表：

表5 项目支出指标得分表（管理部分）
二级指标	三级指标	分值	得分	扣分说明
组织管理	人员管理	2	2
财务管理	制度健全	2	2
制度管理	内控制度	2	1	无项目管理制度
档案管理	档案管理及时性、完整真实性	2	2
安全规程	安全管理	1	1
信息公开	信息公开的及时性、准确性	1	1
合计		10	9

2.评价分析过程

（1）组织管理方面

根据牟定县启智投资管理有限公司组织架构图及人员岗位，公司成立项目部，下设办公室、财务室、建设部、维护部、综合管理部等，根据运营手册，人事管理制度较为健全，有健全的组织架构及审批流程。

（2）财务管理方面

项目公司制定了《财务管理办法》，规范财务行为，处理日常账务；2023年财务报表经楚雄天赢会计师事务所有限公司审核出具无保留意见审计报告。

（3）制度管理方面

项目公司在运营手册中设置安全管理措施、卫生保洁措施、主体建（构）筑物及设施设备的维修维护措施、成本控制措施、人事管理制度、合同管理制度、档案管理制度等系列制度文件，但无项目管理办法。

（4）档案管理方面

《运营手册》中已建立健全档案管理制度，根据查看项目公司档案情况，项目公司日常运营维护档案分类收集、定期更新，内部请示等资料齐全完整，均由财务部负责收集整理，归档文件整理工作制度化、标准化。

（5）安全规程方面

项目公司已严格按照《中小学幼儿园安全管理办法》（中华人民共和国教育部令第23号）、《云南省人民政府办公厅关于加强中小学幼儿园安全风险防控体系建设的实施意见》（云政办发〔2018〕62号）等政策文件要求，建立《安全生产管理制度》，加强保卫工作，确保师生和财产安全。

（6）信息公开方面

根据全国PPP综合信息平台项目管理库显示，项目公司已将项目公司成立信息、项目公司注册资金、施工许可证、项目建设进度情况、项目质量符合性检查情况等信息及时准确录入。

五、存在的问题及原因分析

（一）项目管理方面

1.运营收入完成率较低

根据《牟定县教育园区建设政府和社会资本合作(PPP)项目合同》约定，年度使用者付费收入下限为130万元/年，但2023年度本项目使用者付费收入仅为31万元，运营收入完成率较低。

2.制度手册更新完善不及时

根据项目公司依照合同约定，编制了运营手册并报牟定县教育体育局审核批准，但2023年度为实验小学运营的第4年，青少年活动中心运营的第2年，运营手册实施年度为2019年，项目公司未根据实际运营情况，进一步优化完善运营手册。

3．设施设备维护巡查有待加强

根据所提供资料来看，实验小学建设项目给排水设施、照明设施、消防设施、水电设施及其他附属设施设备维护以及青少年活动中心的设施巡查还有待加强。

六、建议

（一）开发新型业务，引导社会资金投入

建议项目公司引导更多社会资金投入，发挥政府投入引导和撬动作用，开拓更多新的收入来源，增加使用者付费收入。

（二）完善运营手册，确保符合项目实际

建议项目公司根据以往年度实际运营情况，进一步优化完善运营手册，确保运营手册可操作性强，符合项目实际。

（三）提升维护意识，保障项目有效运营

建议项目公司进一步提升设施设备的巡查维护意识，按照合同约定定期对各项设施设备进行检查维护，并将各项巡查维护资料及时归档保存备查。

七、绩效评价报告使用限制

本评价报告仅供委托人为PPP项目绩效管理目的使用，未经委托人、相关政府部门及绩效评价机构同意，不得向他人提供或公开。除依据法律法规需要公开的情形外，报告的全部或部分内容不得被摘抄、引用或者披露于公开媒体。

附件：1.绩效评价指标体系及评分表

2.调查问卷结果汇总表

附件1

牟定县教育园区PPP项目转运营后政府可行性缺口补助资金项目

绩效评价指标框架——运营期--项目公司（牟定县启智投资管理有限公司）

一级指标	二级指标	三级指标	指标分值	指标解释	评分标准	评价依据	得分
产出 （80分）	项目运营（40分）	运营手册	15	评价项目公司是否按照合同约定编制运营手册，相关实施细则切实可行。	①项目公司按照合同约定编制运营手册，运营手册内容全面，得8分；项目公司按照合同约定编制运营手册，运营手册内容不全面，得1-5分，根据实际情况酌情给分；未按合同约定编制运营手册，本项不得分。②运营手册按合同约定经实施机构批准，得3分。③项目公司按合同42.2规定，运营手册经实施机构批准后，制定切实可行的实施细则，得7分；项目公司按照合同约定编制实施细则，实施细则不切实可行的，得1-5分，根据实际情况酌情给分；	运营手册、相关批复文件、实施细则	13
		运营量完成率	3	评价项目公司是否按照合同约定的运营量完成项目运营	①运营量完成率=实际完成运营量/合同约定的运营 量×100%。②得分=运营量完成率×指标分值；（3分）	运营手册、PPP项目合同、运营数据资料、项目公司财务报表等。	3
		运营收入完成率	9	评价项目公司是否按照合同约定的运营收入完成项目运营，且相关收费规范、合理。	①运营收入完成率=实际完成运营收入/合同约定的 运营收入×100%。运营收入完成率得分=运营收入完成率×指标分值(5分); ②项目相关收费严格按照县发改相关收费标准执行，收费规范、合理，得2分，收费价格每超标准的5%,扣0.5分。③项目收费标准在明显位置公示，接受社会公众的监督，得2分，未公示不得分。	运营收入统计表、PPP项目合同、项目公司财务报表、收费价格表等	3.18
		运营质量达标率	10	评价项目运营质量水平是否达到运营手册约定标准。	①得分=质量达标率×指标分值；②质量达标率=运营质量达标数量/实际完成的运营数量×100%。	运营手册、实际运营内容等相关资料	8.75
		运营时间达标率	3	评价运营时间是否达到合同约定的运营时间。	①运营时间达标率≥100%时，得满分；②运营时间达标率<100%时，得分=运营时间达标率x指标分值；③运营时间达标率=实际运营时间/计划运营时间；&times;100%;实际运营时间指项目公司实际达成的运营时 间；计划运营时间指按照PPP项目合同约定的运营时间。	运营手册、PPP项目合同、运营数据资料、项目公司财务报表等。	3
	项目维护（20分）	维护巡查	5	评价项目公司是否按运营手册开展维护巡查。	①维护巡查频率符合运营手册规定，日常维护巡查得到有效落实，有完整齐全的巡查记录，得5分；②巡查记录不完善或未严格按照运营手册开展日常维护巡查，得3分；③未开展维护巡查工作，得0分。	维护巡查记录表	3
		设施设备维护	5	评价项目范围内相关附属设施设备维护的及时性、有效性。	实验小学建设项目：①给排水设施：保持管道通畅无污染，进水口、出水口等设施保持清洁、无堵塞和损坏，得0.5分；②照明设施：输配电、照明设施保持完整、正常运转， 各项管线设施保持完整、安全，安全开关正常，线路 绝缘良好，得0.5分；③消防设施：防火门可以正常开关；灭火器按时更换 并处于完好状态；安全逃生标志清晰，警报设备及紧 急照明设施完好，得0.5分。④制定水、电应急处置方案，确保服务安全、到位 得0 . 5分；⑤其他附属设施设备维护及时、有效，得0.5分。 青少年活动中心建设项目：①给排水设施：保持管道通畅无污染，进水口、出水 口等设施保持清洁、无堵塞和损坏，得0.5分；②照明设施：输配电、照明设施保持完整、正常运转， 各项管线设施保持完整、安全，安全开关正常，线路 绝缘良好，得0.5分；③消防设施：防火门可以正常开关；灭火器按时更换 并处于完好状态；安全逃生标志清晰，警报设备及紧 急照明设施完好，得0.5分。④制定水、电应急处置方案，确保服务安全、到位， 得0 . 5分；⑤其他附属设施设备维护及时、有效，得0.5分。	相关设施设备维护记录	2.5
		建构筑物维护	10	教学楼、教学综合楼、报告厅、宿舍楼、食堂等；实验小学及青少年活动中心建构筑物维修维护情况；	实验小学建设项目：①门窗：门窗锁无损坏，操作使用正常，得0.5分；②墙：墙面无裂缝；墙体表面瓷砖(混凝土)没有龟裂、破损、剥落现象；墙面没有产生漏水、发霉等现象，得0.5分；③地面：各种铺装面、侧石、台阶、斜坡等保持平整， 无损缺、无积水；无障碍设施，得0.5分；④天花板：无龟裂现象；无漏水现象，得0.5分；⑤梁柱：梁、柱不存在倾斜、变形、裂缝；柱与地板 交接处无龟裂现象，得0.5分；⑥栏杆：铁质与不锈钢质栏杆没有断裂情况；水泥栏 杆没有裂缝或倾斜情况；木质栏杆没有腐烂、松动现象，得0.5分；⑦楼梯：楼梯扶手与踏步紧密结合、无断裂、松动现 象；止滑条完整无缺少，得0.5分；⑧屋顶：屋顶防水层表面没有损坏；屋顶定期清扫保持表面清洁及排水口或落水头不赌塞；屋顶没有积水；屋顶表面没有产生龟裂、破损现象，得0.5分。⑨其他建构筑物维护及时、有效，得1分。青少年活动中心建设项目：①门窗；门窗锁无损坏，操作使用正常，得0.5分；②墙：墙面无裂缝；墙体表面瓷砖(混凝土)没有龟 裂、破损、剥落现象；墙面没有产生漏水、发霉等现 象，得0.5分：③地面：各种铺装面、侧石、台阶、斜坡等保持平整， 无损缺、无积水；无障碍设施，得0.5分；④天花板：无龟裂现象；无漏水现象，得0.5分；⑤梁柱：梁、柱不存在倾斜、变形、裂缝；柱与地板交接处无龟裂现象，得0.5分；⑥栏杆；铁质与不锈钢质栏杆没有断裂情况；水泥栏 杆没有裂缝或倾斜情况；木质栏杆没有腐烂、松动现 象，得0.5分；⑦楼梯：楼梯扶手与踏步紧密结合、无断裂、松动现象；止滑条完整无缺少，得0.5分；⑧屋顶：屋顶防水层表面没有损坏；屋顶定期清扫保 持表面清洁及排水口或落水头不赌塞；屋顶没有积水；屋顶表面没有产生龟裂、破损现象，得0.5分。⑨其他建构筑物维护及时、有效，得1分。	现场查看	10
	成本效益（8分）	成本控制	8	考核是否进行了有效的成本控制，是否具有成本风险预警及应对措施。	①项目公司制定成本控制或成本风险预警制度，对项 目公司起到有效指导、监督、调节和限制，及时纠正 将发生和已发生的风险预警制偏差，把各项费用控制在计划成本的范围之内，保证运营目标实现的作用，得4分 ；②通过对比项目运营维护成本实际投入与计划投入 的差异情况，考核项目运营维护成本控制情况。运营维护成本控制率=(运营维护成本实际投入-运营 维护计划投入)/运营维护计划投入；运营维护成本控制率<0,得4分；0<运营维护成本 控制率<1,得2分；运营维护成本控制率>1,超支 情节严重的，不得分。	项目公司成本控制计划及措施、审计报告	8
	安全保障（12分）	安全事故发生次数	4	考核项目公司运营期间实验小学及青少年活动中心安全事故发生次数。	项目公司运营期间安全事故每发生一次扣1分，最高 扣3分。		4
		应急处理	4	评价项目公司对实验小学及青少年活动中心安全事故及安全隐患应急处理的能力。	①严格按照《中小学幼儿园安全管理办法》(中华人民共和国教育部令第23号)、 《国务院教育督导委员会办公室关于进一步加强中小学(幼儿园)安全工 作的紧急通知》(国教督办〔2019〕4号)、《云南省人民政府办公厅关于进一步加强全省中小学幼儿 园人防物防技防建设的通知》(云政办发〔2020〕51号)、《中共中央办公厅国务院办公厅印发关于进 一步加强和改进未成年人校外活动场所建设和管理 工作的意见的通知》(中办发〔2006〕4号)等政策 文件要求，建立各类应急预案，加强重点区域安全保障措施，及时处理各类突发事件，得4分；②未建立各类应急预案，但及时处理了各类突发事 件，得2分；③未建立各类应急预案，未及时处理各类突发事件 不得分。	应急预案	4
		应急演练	4	评价项目公司在提供公共服务过程中安全保障情况。	①实验小学按照《教育部公安部关于加强中小学幼儿园消防安全管理工作的意见》(教督[2015]4号)》、 《云南省人民政府办公厅关于进一步加强全省中小学幼儿园人防物防技防建设的通知》(云政办发〔2020〕51号)、《国务院教育督导委员会办公室 关于进一步加强中小学(幼儿园)安全工作的紧急通知》(国教督办〔2019〕4号)等要求每年开展2次，应急实战演练，相关资料齐全详实，得2分；②青少年活动中心按照《中共中央办公厅国务院办 公厅印发关于进一步加强和改进未成年人校外活动 场所建设和管理工作的意见的通知》(中办发〔2006〕4号)等要求，结合实际情况开展突发事件应急演练 相关资料齐全详实得2分。	应急演练工作简报	2
效果 （10分）	生态影响	环境保护	0.5	评价项目运营对自然生态环境带来的影响。	①项目运营期间未发生生态污染和环境破坏事件；②未受到政府相关监督部门通报或处罚； ③对周边居民和环境无重大不利影响；④符合以上要求得满分，存在任一不符合情形均不得分	访谈、行政处罚资料，新闻报道等。	0.5
		节能减排	0.5	评价项目实施对生态环境所带来的直接或间接的正负面影响情况。如节能减排	①项目运营期间享受国家节能减排政策，并采取相关措施的，得满分，否则不得分。	节能减排措施。	0.5
	社会影响	投诉发生次数	1	考核项目公司运营期间投诉发生次数	项目公司运营期间每发生一次投诉，扣0.5分，最高扣1分。	现场访谈	1
	可持续性	满足项目正常运转	2	评价资金是否能保障项目的正常运营	①项目公司与相关部门建立了良好的沟通协调机制,涉及发展、运行管理及财务状况等方面，得1分；②对监督检查及日常管理与相关部门积极沟通，并有相关书面记录，得1分。	项目推进会议、进度汇报、日常管理、整改反馈等相关资料。	1
	满意度	相关部门满意度	3	评价项目实施机构及相关部门对目实施效果、提供产品和服务质量的满意程度。	直接按满意结果评分。①满意度≥90%,得3分；②80%<满意度<90%,得2分；③70%≤满意度<80%,得1分；④满意度<70%,得0分。	调查问卷	3
		服务对象满意度	3	评价实验小学校及青少年活动中心老师、学生、家长对项目实施的满意度	直接按满意结果评分。①满意度≥90%,得3分；②80%<满意度<90%,得2分；③70%≤满意度<80%,得1分；④满意度<70%,得0分。	调查问卷	3
管理 （10分）	组织管理	人员管理	2	评价项目运营管理实施及组织保障等情况。如组织架构、人员管理及决策审批流程等。	①项目公司运营配备人员充足且已经签订劳动合同或购买社保，且有明确的岗位职责，能够满足正常运营需要，得1分。②公司有健全的组织架构及决策审批流程，得1分	运营手册、人员职责分位、劳动合同或社保证明	2
	财务管理	制度健全	2	评价项目公司是否有明确的项目资金管理制度、财务管理制度；具备经第三方审计的年度财务报告。	①具有明确的资金管理制度、财务管理制度，得1分； ②具备经第三方审计机构出具的无保留意见的年度审计报告，得1分。	会计核算制度或财务制 度、审计报告	2
	制度管理	内控制度	2	评价内控制度的健全程度及执行效率。	①项目是否具有内控制度，至少包含项目管理、资产管理等相关的制度，得1分；②项目的各项管理制度在实际工作中得到了有效执行，得1分；		1
	档案管理	档案管理及时性、完整真实性	2	评价项目运营、维护等相关资料的完整性、真实性以及归集整理的及时性。	制定档案管理制度，得1分。指定专人负责项目档案管理，做好项目管理台账，将运营期资料进行统一归档，得1分。	档案管理制度;项目管理台账	2
	安全规程	安全管理	1	评价项目公司是否建立安全管理制度。	严格按照《中小学幼儿园安全管理办法》(中华人民共和国教育部令第23号)、《云南省人民政府办公厅关于加强中小学幼儿园安全风险防控体系建设的 实施意见》(云政办发〔2018〕62号)等政策文件要求，建立健全安全管理制度，加强保卫工作，确保师生和财产安全，得1分。	安全管理制度	1
	信息公开	信息公开的及时性、准确性	1	评价项目公司或社会资本履行信息公开义务的及时性与准确性。	项目公司在运营期内及时公开的与项目运营有关信息，得0.5分，公开的信息与实际情况相符的得0.5分，否则不得分。	根据“政府 和社会资本 合作系统平 台信息”查 询项目信息	1
合计			100				82.43

附件2 调查问卷结果汇总表

第1题 请问您的身份是？ [单选题]

选项	小计	比例
社会公众	60	68.18%
政府部门工作人员	28	31.82%
本题有效填写人次	88

第2题 请问您对实验小学硬件设施(教学综合楼、多功能厅、附属用房、教师周转房、食堂、学生宿舍楼等)是否满意?[单选题]

选项	小计	比例
满意	60	100%
一般	0	0%
不满意	0	0%
本题有效填写人次	60

第3题 请问您对青少年活动中心的硬件设施(教学楼、综合楼、报告厅、学员宿舍、食堂、值班室、厨房等)是否满意? [单选题]

选项	小计	比例
满意	59	98.33%
一般	1	1.67%
不满意	0	0%
本题有效填写人次	60

第4题 请问您对实验小学的绿化养护工作是否满意? [单选题]

选项	小计	比例
满意	59	98.33%
一般	1	1.67%
不满意	0	0%
本题有效填写人次	60

第5题 请问您对青少年活动中心的绿化养护工作是否满意? [单选题]

选项	小计	比例
满意	60	100%
一般	0	0%
不满意	0	0%
本题有效填写人次	60

第6题 请问您对实验小学的保洁工作是否满意? [单选题]

选项	小计	比例
满意	60	100%
一般	0	0%
不满意	0	0%
本题有效填写人次	60

第7题 请问您对青少年活动中心的保洁工作是否满意? [单选题]

选项	小计	比例
满意	60	100%
一般	0	0%
不满意	0	0%
本题有效填写人次	60

第8题 请问您对实验小学配备的专职安保人员及其安全管理工作是否满意？ [单选题]

选项	小计	比例
满意	60	100%
一般	0	0%
不满意	0	0%
本题有效填写人次	60

第9题 请问您对青少年活动中心配备的专职安保人员及其安全管理工作是否满意？ [单选题]

选项	小计	比例
满意	60	100%
一般	0	0%
不满意	0	0%
本题有效填写人次	60

第10题请问您对实验小学的供电情况是否满意?[单选题]

选项	小计	比例
满意	60	100%
一般	0	0%
不满意	0	0%
本题有效填写人次	60

第11题 请问您对青少年活动中心的供电情况是否满意? [单选题]

选项	小计	比例
满意	60	100%
一般	0	0%
不满意	0	0%
本题有效填写人次	60

第12题 请问您对实验小学的供水情况是否满意? [单选题]

选项	小计	比例
满意	60	100%
一般	0	0%
不满意	0	0%
本题有效填写人次	60

第13题 请问您对青少年活动中心的供水情况是否满意? [单选题]

选项	小计	比例
满意	60	100%
一般	0	0%
不满意	0	0%
本题有效填写人次	60

第14题 请问您对实验小学开展的安全培训、应急演练是否满意? [单选题]

选项	小计	比例
满意	60	100%
一般	0	0%
不满意	0	0%
本题有效填写人次	60

第15题 请问您对青少年活动中心开展的安全培训、应急演练是否满意? [单选题]

选项	小计	比例
满意	60	100%
一般	0	0%
不满意	0	0%
本题有效填写人次	60

第16题 您对青少年活动中心的收费情况是否满意? [单选题]

选项	小计	比例
满意	60	100%
一般	0	0%
不满意	0	0%
本题有效填写人次	60

第17题 您是否见过公示的青少年活动中心的收费标准？ [单选题]

选项	小计	比例
是	60	100%
否	0	0%
本题有效填写人次	60

第18题 您对牟定县教育园区PPP项目运营期间主体建构筑物的运维养护工作是否满意? [单选题]

选项	小计	比例
满意	28	100%
一般	0	0%
不满意	0	0%
本题有效填写人次	28

第19题 您对牟定县教育园区PPP项目运营期间对相关设备设施的运维养护工作是否满意? [单选题]

选项	小计	比例
满意	28	100%
一般	0	0%
不满意	0	0%
本题有效填写人次	28

第20题 您对牟定县教育园区PPP项目运营期间的绿化养护工作是否满意? [单选题]

选项	小计	比例
满意	28	100%
一般	0	0%
不满意	0	0%
本题有效填写人次	28

第21题 您对牟定县教育园区PPP项目运营期间的安全培训、应急管理等工作是否满意？ [单选题]

选项	小计	比例
满意	28	100%
一般	0	0%
不满意	0	0%
本题有效填写人次	28

第22题 您对牟定县教育园区PPP项目运管期间的安保工作(如治安防护、安全监督管理等)是否满意? [单选题]

选项	小计	比例
满意	28	100%
一般	0	0%
不满意	0	0%
本题有效填写人次	28

第23题 您对牟定县教育园区PPP项目为本项目运营所配备的运营管理人员的数量及质量是否满意? [单选题]

选项	小计	比例
满意	28	100%
一般	0	0%
不满意	0	0%
本题有效填写人次	28

第24题 在项目日常监管中，您对项目公司的工作配合程度、沟通交流程度是否满意? [单选题]

选项	小计	比例
满意	28	100%
一般	0	0%
不满意	0	0%
本题有效填写人次	28

第25题 您对牟定县教育园区PPP项目整体运维管理工作是否满意? [单选题]

选项	小计	比例
满意	28	100%
一般	0	0%
不满意	0	0%
本题有效填写人次	28