今年以来，面对严峻复杂的形势，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破的工作总基调，以稳收支、保“三保”、防风险、守底线为总体目标，积极培植壮大财源，加强财政收入管理，坚持过紧日子思想，大力优化财政支出结构，持续压减非刚性非重点支出，强化预算绩效和地方政府债务管理，切实兜牢“三保”底线，加大财会监督工作力度，严肃财经纪律，提高财政资金绩效，持续推动财政收支实现质的有效提升和量的合理增长，为加快“滇中牟定、产业强县、左脚舞城、工匠名乡”建设提供强有力的保障。
一、财政预算收支完成情况
（一）收入完成情况
1.一般公共预算收入。2024年1-12月，全县一般公共预算收入完成51,866万元，为县人民代表大会批准全县全年预算49,208万元的105.4%，比上年47,768万元增收4,098万元，增长8.6%。其中：
（1）税收收入完成29,843万元，为县人民代表大会批准全县全年预算33,542万元的89%，比上年32,564万元减收2,721万元，下降8.4%。
（2）非税收入完成22,023万元，为县人民代表大会批准全县全年预算15,666万元的140.6%，比上年15,204万元增收6,819万元，增长44.9%。
2.政府性基金收入。2024年1-12月，全县政府性基金收入完成37,178万元，为县人民代表大会批准全县全年预算15,422万元的241.1%，比上年12,152万元增收25,026万元，增长205.9%。
（二）支出完成情况
1.一般公共预算支出。2024年1-12月，全县一般公共预算支出完成203,968万元，为县人民代表大会批准全县全年预算204,006万元的100%，比上年201,986万元增支1,982万元，增长1%，其中：一般公共服务支出15,005万元，比上年14,954万元增支51万元，增长0.3%；公共安全支出5,956万元，比上年5,906万元增支50万元，增长0.8%；教育支出31,988万元，比上年31,952万元增支36万元，增长0.1%；科学技术支出214万元，比上年286万元减支72元，下降25.2%；文化旅游体育与传媒支出2,354万元，比上年3,346万元减支992万元，下降29.6%；社会保障和就业支出31,041万元，比上年34,687万元减支3,646万元，下降10.5%；卫生健康支出15,184万元，比上年16,944万元减支1,760万元，下降10.4%；节能环保支出7,955万元，比上年5,473万元增支2,482万元，增长45.3%；城乡社区事务支出8,289万元，比上年5,543万元增支2,746万元，增长49.5%；农林水事务支出57,762万元，比上年53,643万元增支4,119万元，增长7.7%，其中巩固脱贫衔接乡村振兴资金11,762万元，比上年15,478万元减支3,716万元，下降24%。
2.政府性基金支出。2024年1-12月，全县政府性基金支出41,025万元，为县人民代表大会批准全县全年预算21,819万元的188%，比上年177,139万元减支136,114万元，下降76.8%。
3.债务还本支出。2024年1-12月，全县债务还本支出46,756万元，比上年15,391万元增支31,365万元，增长203.8%。
4.国有资本经营支出。2024年1-12月，全县国有资本经营支出18万元，为县人民代表大会批准全县全年预算18万元的100%，与上年持平。
二、财政收入分部门完成情况
2024年1-12月，税务部门完成一般公共预算收入34,897万元，完成全年预算42,499万元的82.1%，比上年36,677万元减收1,780万元，下降4.9%；财政部门完成一般公共预算收入16,969万元，完成全年预算6,709万元的252.9%，比上年11,091万元增收5,878万元，增长53%。
一般公共预算收入分部门完成情况如下图：
牟定县地方公共财政预算收入分部门完成情况表 |
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部 门 |
2024年1-12月完成数（万元） |
占地方公共财政预算收入比例（%） |
税务部门 |
34,897 |
67.28 |
财政部门 |
16,969 |
32.72 |
三、财政预算收支主要特点
（一）一般公共预算收入同比稳定增长，但结构不优
为确保四季度“大收官”，政府高位协调税收收入，财政税务部门从严、从紧、从细早谋划、早布置、早落实组织收入工作，进一步压实责任，千方百计挖掘税收增收潜力，积极组织税收、非税收入入库，但因我县税源结构单一，可用财力不足，造成地方一般公共预算收入对非税收入依赖较大。需要强化培植持续性税源，进一步优化收入结构。2024年1-12月，一般公共预算收入51,866万元,比上年同期47,768万元增收4,098万元，增长8.6%，其中：税收收入完成29,843万元，比上年同期32,564万元减收2,721万元，下降8.4%，主要是土地增值税较上年净减收5,948万元，原因是上年牟定县住房和城乡建设局国有资产处置(保障房)土地增值税4,823万元入库，今年无此项收入；非税收入完成22,023万元，比上年同期15,204万元增收6,819万元，增长44.9%，增长较大的是国有资源（资产）有偿使用收入较上年净增收10,612万元，其中光伏项目净增收6,570万元、风电项目净增收1,000万元、CX项目净增收2,212万元。
2024年1-12月，全县一般公共预算收入完成51,866万元，完成全年预算的105.4%，比全州完成预算数102.6%高2.8个百分点。比上年47,768万元增收4,098万元，增长8.6%，增幅居全州十县（市）第4位。从序时进度看，比县市级序时进度101.7%高3.7个百分点，序时进度居全州十县（市）第2位。非税收入占一般公共预算收入占比42.5%，距非税收入占比控制到30%以下的目标有差距。主要原因是我县税源结构单一，可用财力不足，造成地方一般公共预算收入对非税收入依赖较大，需要强化培植持续性税源，进一步优化收入结构。
（二）一般公共预算支出略有增长，“保民生、保工资、保运转”特点显著
2024年1-12月，全县一般公共预算支出完成203,968万元，比上年201,986万元增支1,982万元，增长1%，增幅居全州十县（市）第9位，完成全年预算的100%，比全州完成预算数106%低6个百分点。从序时进度看，比县（市）级序时进度102.1%低2.1个百分点，序时进度居全州十县（市）第9位。用于保障和改善民生支出166,180万元，占一般公共预算支出的81.5%。
影响支出的主要因素：一是巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出达100%。二是及时拨付欠拨的专款。三是及时拨付直达资金。2024年1-12月，共收到直达资金指标52,091万元，包括共同事权转移支付资金23,888万元，新增国债资金4,928万元，一般性转移支付资金23,171万元，专项转移支付资金104万元，截至12月31日，全县直达资金支出49,924万元，资金支出率95.8%。
（三）政府性基金收支矛盾突出，收入来源单一
2024年1-12月，全县政府性基金预算收入完成37,178万元(其中专项债务对应项目专项收入11,099万元)，比上年12,152万元增收25,026万元，增长205.9%，增长的主要是：一是国有土地使用权出让收入较上年增收14,307万元。二是专项债务对应项目专项收入较上年增收10,072万元，主要是牟定县水务局专项债项目资产拍卖净增收9,965万元。三是污水处理费收入较上年增收647万元（其中以前年度补收397万元）。
2024年1-12月，全县政府性基金支出41,025万元，完成全年预算21,819万元的188%，比上年177,139万元减支136,114万元，下降76.8%，下降的主要原因是地方政府专项债券较上年净减支154,200万元。
四、下步工作计划
（一）加强财政征管力度，全力组织财政收入。加强税收征管部门协调联动，分解任务，落实责任，依法依规强化税收征管。加强财源建设，强化对重点税源的监测分析，切实做到应收尽收，入时入库。积极向上级汇报沟通，争取政策和资金支持。加大存量资金盘活和存量资金清理力度，挖掘收入潜力，提高财政收入质量。
（二）加强预算执行管理，不断优化财政支出结构。一是切实加快财政支出进度。加强财政上下之间、内部之间及财政与部门之间的沟通衔接，不断加快预算下达和资金拨付，督促项目主管部门加快项目实施进度，尽早形成实物工作量，最大发挥财政资金使用效益。二是加强重点支出保障。严格落实党政机关过紧日子的要求，不断规范和压减一般性、非刚性支出，大力优化财政支出结构，坚决兜牢兜实“三保”底线，积极做好重大决策部署和重点工作任务的资金保障。三是要持续做好转移支付资金管理等工作。持续加强专移支付资金动态监控，加快资金下达速度，强化资金监测调度，进一步落实好财政资金直达机制，保障财政资金直达基层，直接惠企利民。
（三）加强分析研判，实现一季度“开门红”。强化财政收支运行监测分析，做到提前谋划、有效应对、确保财政收支平稳运行，全力完成2025年一季度“开门红”收支目标。进一步规范预算执行管理，扎实开展财会监督，硬化预算约束，坚决防范化解财政风险，高质量完成2024年财政决算工作，奋力开创牟定财政工作新局面。
牟定县财政局
2025年1月4日
（联系人及电话：经和常 0878-5211672）
