今年以来，面对严峻复杂的形势，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破的工作总基调，以稳收支、保“三保”、防风险、守底线为总体目标，积极培植壮大财源，加强财政收入管理，坚持过紧日子思想，大力优化财政支出结构，持续压减非刚性非重点支出，强化预算绩效和地方政府债务管理，切实兜牢“三保”底线，加大财会监督工作力度，严肃财经纪律，提高财政资金绩效，持续推动财政收支实现质的有效提升和量的合理增长，为加快“滇中牟定、产业强县、左脚舞城、工匠名乡”建设提供强有力的保障。
一、财政预算收支完成情况
（一）收入完成情况
1.一般公共预算收入。2024年1-3月，全县一般公共预算收入完成18,203万元，为县人民代表大会批准全县全年预算49,208万元的37%，比上年17,928万元增收375万元，增长1.5%。其中：
（1）税收收入完成6,765万元，为县人民代表大会批准全县全年预算33,542万元的20.2%，比上年9,244万元减收2,479万元，下降26.8%。
（2）非税收入完成11,438万元，为县人民代表大会批准全县全年预算15,666万元的73%，比上年8,684万元增收2,754万元，增长31.7%。
2.政府性基金收入。2024年1-3月，全县政府性基金收入完成1,105万元，为县人民代表大会批准全县全年预算15,422万元的7.2%，比上年699万元增收406万元，增长58.1%。
（二）支出完成情况
1.一般公共预算支出。2024年1-3月，全县一般公共预算支出完成78,804万元，为县人民代表大会批准全县全年预算204,006万元的38.6%，比上年78,452万元增支352万元，增长0.4%，其中：一般公共服务支出4,122万元，比上年4,075万元增支47万元，增长1.2%；公共安全支出1,844万元，比上年1,931万元减支87万元，下降4.5%；教育支出11,301万元，比上年8,297万元增支3,004万元，增长36.2%；科学技术支出47万元，比上年110万元减支63元，下降57.3%；文化旅游体育与传媒支出563万元，比上年443万元增支120万元，增长27.1%；社会保障和就业支出11,424万元，比上年9,767万元增支1,657万元，增长17%；卫生健康支出6,198万元，比上年6,705万元减支507万元，下降7.6%；节能环保支出6,970万元，比上年7,065万元减支95万元，下降1.3%；城乡社区事务支出3,188万元，比上年5,790万元减支2,602万元，下降44.9%；农林水事务支出17,430万元，比上年20,205万元减支2,775万元，下降13.7%，其中巩固脱贫衔接乡村振兴资金1,768万元，比上年3,392万元减支1,624万元，下降47.9%。
2.政府性基金支出。2024年1-3月，全县政府性基金支出1,009万元，为县人民代表大会批准全县全年预算21,819万元的4.6%，比上年1,770万元减支761万元，下降43%。
3.债务还本支出。2024年1-3月，全县债务还本支出0万元，比上年1,600万元减支1,600万元，下降100%，
4.国有资本经营支出。2024年1-3月，全县国有资本经营支出18万元，为县人民代表大会批准全县全年预算18万元的100%，比上年0万元增支18万元。
二、财政收入分部门完成情况
2024年1-3月，税务部门完成一般公共预算收入10,156万元，完成全年预算42,499万元的23.9%，比上年5,892万元增收4,264万元，增长72.4%；财政部门完成一般公共预算收入8,047万元，完成全年预算6,709万元的119.9%，比上年3,980万元增收4,067万元，增长102.2%。
一般公共预算收入分部门完成情况如下图：
牟定县地方公共财政预算收入分部门完成情况表 |
|
|
|
部 门 |
2024年1-3月完成数（万元） |
占地方公共财政预算收入比例（%） |
税务部门 |
10,156 |
55.79 |
财政部门 |
8,047 |
44.21 |
三、财政预算收支主要特点
（一）一般公共预算收入稳定增长，但结构不优
为一季度实现“开门红”，政府高位协调税收收入，财政税务部门从严、从紧、从细早谋划、早布置、早落实组织收入工作，进一步压实责任，千方百计挖掘税收增收潜力，积极组织税收、非税收入入库，但因我县税源结构单一，可用财力不足，造成地方一般公共预算收入对非税收入依赖较大。需要强化培植持续性税源，进一步优化收入结构。2024年1-3月，一般公共预算收入18,203万元,比上年同期17,928万元增收275万元，增长1.5%，其中：税收收入完成6,765万元，比上年同期9,244万元减收2,479万元，下降26.8%，下降较大的是土地增值较上年净减收2,853万元，原因是上年牟定县住房和城乡建设局国有资产处置(中青路1宗保障房)土地增值税2,887万元入库，今年无此项收入。非税收入完成11,438万元，比上年同期8,684万元增收2,754万元，增长31.7%，增长较大的是国有资源（资产）有偿使用收入较上年净增收8,600万元。
2024年1-3月，全县一般公共预算收入完成18,203万元，完成全年预算的37%，比全州完成预算数33.1%高3.9个百分点。比上年17,928万元增收275万元，增长1.5%，增幅居全州十县（市）第6位。从序时进度看比县市级序时进度32.6%高4.4个百分点，序时进度居全州十县（市）第2位。非税收入占一般公共预算收入占比62.8%，距非税收入占比控制到30%以下的目标有差距。主要原因是我县税源结构单一，可用财力不足，造成地方一般公共预算收入对非税收入依赖较大，需要强化培植持续性税源，进一步优化收入结构。
（二）一般公共预算支出同比稳定增长，“保民生、保工资、保运转”特点显著
2024年1-3月，全县一般公共预算支出完成78,804万元，比上年78,452万元增支352万元，增长0.4%，增幅居全州十县（市）第8位，完成全年预算的38.6%，比全州完成预算数31.8%高6.8个百分点。从序时进度看比县（市）级序时进度32.1%高6.5个百分点，序时进度居全州十县（市）第2位。用于保障和改善民生支出63,888万元，占一般公共预算支出的81.1%。
影响支出的因素：一是提前发放预算单位4月份工资及事业人员30%奖励性绩效。二是及时拨付欠拨的专款。三是及时拨付直达资金。2024年1-3月，共收到直达资金指标37,746万元，包括共同事权转移支付资金14,230万元，新增国债资金4,928万元，一般性转移支付资金18,484万元，专项转移支付资金104万元，截止3月31日，全县直达资金支出17,483万元，资金支出率46.3%。四是新增国债资金支出进度不及预期。牟定县水务局6,440万元增发国债资金进度仅为4%。
（三）政府性基金收支矛盾突出，收入来源单一
2024年1-3月，全县政府性基金预算收入完成1,105万元(其中：专项债务对应项目专项收入505万元)，比上年699万元增收406万元，增长58.1%。增长的主要原因是划拨土地收入净增收270万元，其他政府性基金专项债务对应项目专项收入净增收248万元。
2024年1-3月，全县政府性基金支出1,009万元，完成全年预算21,819万元的4.6%，比上年1,770万元减支761万元，下降43%，下降的主要原因是国有土地使用权出让收入安排的支出较上年净减支1,032万元。
四、下步工作计划
（一）加强财政征管力度，全力组织财政收入。加强税收征管部门协调联动，分解任务，落实责任，依法依规强化税收征管。加强财源建设，强化对重点税源的监测分析，切实做到应收尽收，入时入库。积极向上级汇报沟通，争取政策和资金支持。加大存量资金盘活和存量资金清理力度，挖掘收入潜力，提高财政收入质量。
（二）加强预算执行管理，不断优化财政支出结构。一是切实加快财政支出进度。加强财政上下之间、内部之间及财政与部门之间的沟通衔接，不断加快预算下达和资金拨付，督促项目主管部门加快项目实施进度，尽早形成实物工作量，最大发挥财政资金使用效益。二是加强重点支出保障。严格落实党政机关过紧日子的要求，不断规范和压减一般性、非刚性支出，大力优化财政支出结构，坚决兜牢兜实“三保”底线，积极做好重大决策部署和重点工作任务的资金保障。三是要持续做好直达资金管理等工作。持续加强直达资金动态监控，加快资金下达速度，强化资金监测调度，进一步落实好财政资金直达机制，保障财政资金直达基层，直接惠企利民。
（三）加强分析研判，实现二季度“双过半”。强化财政收支运行监测分析，做到提前谋划、有效应对、确保财政收支平稳运行，全力完成二季度“双过半”收支目标。进一步规范预算执行管理，扎实开展财会监督，硬化预算约束，坚决防范化解财政风险，奋力开创牟定财政工作新局面。
牟定县财政局
2024年4月10日
（联系人及电话：经和常 0878-511672）
