牟定县人民政府关于2023年度县级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况的报告
——2024年12月31日在县第十八届人大常委会第23次会议上
牟定县审计局局长梁国生
主任，各位副主任，各位委员：
我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2023年度县级财政预算执行和其他财政收支审计发现问题的整改情况，请审议。
一、整改工作的部署推进情况
2024年8月23日，县十八届人大常委会第20次会议听取并审议了《牟定县2023年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并就强化审计整改工作提出了明确要求。县人民政府高度重视，县政府常务会、党组会专题研究安排审计整改工作，县政府督查部门和审计机关通过书面发函、实地走访、面对面督导、召开专题会等方式，按照“不整改不放过”的要求，督促审计发现问题加快整改到位、制度办法加快修订到位、系统机制加快健全到位，推动了全县整改工作落实落细并取得了良好效果。
二、审计发现问题的整改情况
2023年7月至2024年6月，县审计局共完成审计（调查）项目23项，发现问题167个。截至2024年12月15日，已整改销号156个，其中：完成整改154个，因政策变动终止整改2个；正在整改11个，其中：分阶段整改问题期限未满3个，立行立改问题逾期未完成整改8个。目前，审计整改完成率为95%。
（一）财政管理审计整改情况
1.2023年县本级财政预算执行及决算草案编制情况审计发现5个问题，财政部门通过收缴财政存量资金93.13万元、收回预算指标或结转使用未形成支出资金172万元、强化财政衔接推进乡村振兴补助资金预算执行及拨付管理使用、对超过2年以上未使用的预算指标0.2万元按原渠道安排支付等措施，已完成整改4个问题；正在整改1个，即：对推进缓慢的工业园区暨大宗固废综合利用基地配套基础设施建设专债项目进行了阶段性整改，推进了工程建设进度，正在整改。
（二）部门预算执行审计整改情况
对县红十字会2023年度部门预算执行及决算草案和2021—2023年捐赠款物管理使用情况发现的5个问题，县红十字会通过补充合规发票归入会计档案、按规定报废无形资产0.60万元、督促受赠单位补记捐赠资产入账40.61万元、严格执行监事会工作规则、健全完善核心业务机制制度等措施，已完成整改。
（三）民生资金和村级财务收支审计整改情况
对就业、乡村振兴、农村生活污水治理、保交楼资金和农村集体“三资”审计发现的53个问题，已全部完成整改。其中：
1.就业补助资金和失业保险基金审计发现的16个问题，县人社局通过完善机制、调整账务4.11万元、清偿培训欠费492.21万元、上缴资金4.8万元、追缴失业保险9.4万元、加强劳务派遣业务监管、规范就业培训及帮扶和见习、实训基地管理等措施，已完成整改。
2.蟠猫乡2016—2022年脱贫攻坚同乡村振兴有效衔接资金和村级“三资”管理使用情况专项审计调查发现的21个问题，蟠猫乡通过建立健全工程建设项目管理办法、健全完善农村集体“三资”管理制度和农村土地承包经营权流转台账、盘活闲置产业项目、聘请第三方全面清理乡代管中心账务，规范会计核算和村集体经济组织收入票据管理、清理村集体坐收坐支资金、为乡村财务人员办理公务卡、拨付滞拨资金，办理变动人员财务移交，以及开展乡村财务管理业务培训等措施，已完成整改。
3.江坡镇2016—2022年脱贫攻坚同乡村振兴有效衔接资金专项审计调查发现5个问题，江坡镇人民政府采取专项资金结余上缴财政2.62万元、盘活闲置项目和经营性资产、督促经营主体将租金兑付给丰乐和高平村委会6.72万元等措施，审计移送2个事项经县纪委监委立案查处，对相关责任人进行批评教育并收回违规资金，已完成整改。
4.安乐乡13个村委会2021—2023年村级财务收支审计发现6个问题，安乐乡通过采取追回违规资金上缴财政2万元和缴存乡农经站代管账户6.08万元、开展村级财务培训、补记固定资产和集体资产管理系统、清理村级坐收坐支资金、终止各村委会越权罚款处罚行为等措施，已完成整改。
5.2021年扶持壮大村级集体经济项目审计发现2个问题，县委组织部通过督促有关乡镇向村小组分配租金收益7万元、责成共和镇等有关乡镇将固定资产350万元入账核算等措施，已完成整改。
6.保交楼专项借款审计调查发现1个问题，县住建局通过督促用款公司通过账务调整，将超范围使用专项借款1982万元列入“保交楼”项目范围，已完成整改。
7.牟定县乡村振兴基础设施建设农村生活污水治理项目资金管理使用情况专项审计调查发现2个问题，县城乡投公司已筹措资金400万元作为注册资本金拨付牟鼎水投公司，将原挪用的中央预算内资金置换为项目资本金；未按照合同约定的工程内容及规模实施项目建设的问题，项目主管部门已确认对部分未实施的项目暂停实施，县国投集团已开展该工程项目资料的归集、整理、审核工作及验收结算，各乡镇人民政府、县国投集团已督促施工单位及时整改项目建设过程存在的质量问题，已完成整改。
（四）政府投资建设项目竣工决算审计整改情况
对牟定县龙川河河道治理二期工程南山寺河段绿化景观工程等5项政府投资建设项目竣工决算审计发现11个问题，已全部完成整改。县水务局、州生态环境局牟定分局、茅阳一小、县自然资源局、县住房和城乡建设局整改核减工程造价1435.12万元、结余资金上缴财政3.01万元、兑付青苗补偿费0.11万元、调减建设成本0.04万元，完善了建设内容变更审批手续，规范了公务接待管理。
（五）领导干部任期经济责任审计整改情况
对柳某某等5位县管领导干部经济责任审计发现61个问题，已完成整改57个，正在整改4个。其中：
1.蟠猫乡通过追回违规资金上缴财政79.71万元、清退资金0.09万元、兑现惠民殡葬补助3.3万元、固定资产补记入账11.72万元、核销其他应收款95.23万元、做账核销以拨代支资金59.80万元、将代收代缴资金纳入乡政府账务统一核算87.95万元、清理调整会计核算及账务处理错误金额477.81万元、办理财政所会计移交、以及强化“三公”经费管理等措施，审计发现的16个问题已完成整改。
2.县林草局通过将结余资金上缴财政15.19万元、清理挂账其他应付款104.79万元，补记入账固定资产43.49万元，规范办公设备采购、国有资产处置及核算管理，规范工程项目、“三公”经费、护林员和临聘人员管理等措施进行整改，审计移送的2个事项经县纪委监委立案查处，通报问责2名责任人、收回违规资金0.78万元，审计发现的11个问题已完成整改。
3.县水务局通过将违规资金上缴财政278.19万元、加强固定资产投资项目储备工作、落实审计整改责任、建立健全经济决策管理和内部控制制度、加强预算开支和防汛物资管理等措施，已完成9个问题的整改；正在整改1个，即：审计移送县纪委监委查处的“对出租的国有资产长期脱管”问题1个，正在查处。
4.安乐乡通过将违规资金上缴财政151.68万元、补缴税款0.71万元、补交水费1.7万元、退还群众5.16万元、规范固定资产管理并补记入账2587.01万元、规范会计核算和资金管理、加强“三公”经费管理等措施，已完成21个问题的整改。同时，审计移送县纪委监委立案查处后，开除党籍并撤职降级1人（并案处理）、党内严重警告处分1人、党内警告处分1人（并案处理）、政务警告处分1人、批评教育12人。正在整改3个，即：“违规安置公益性岗位2人并发放补贴17.03万元”违规资金尚未追回，“未及时核销其他应收款81.59万元”已核销50万元正在办理核销31.59万元，审计移送县纪委监委“直苴中峰水厂长期脱管导致资金流失28.53万元”问题线索正在查处。
（六）领导干部自然资源资产离任（任中）审计整改情况
对代某等4名县管领导干部自然资源资产离任（任中）审计发现的18个问题，已完成整改14个（终止整改2个），正在整改4个。其中：
1.县林草局通过查处违法使用林地案件和调查确认非林地案件、整改图斑面积40.56亩、向社会公开公示行政许可事项信息、按月开展“国储林（PPP）项目”已建项目现场检查和监管、定期监测项目成本及产出绩效指标、按规定备案档案资料等措施，已完成3个问题的整改，另有2个问题终止整改（因政策变动明确我县“国储林（PPP）项目”不再继续实施）。
2.县水务局通过强化河长制工作落实、督促部分建设项目编制和办理水土保持方案、清理排查全县地下水井并做到“一井一表一证”管理、强化对戌街乡长菁杨家丫口采石场行业监管、收缴水土保持补偿费47.36万元等措施，审计发现的5个问题已完成整改。
3.安乐乡通过将非法占用集体土地收回村集体管理使用，批评教育违规砍伐天然林人员并责令补种树苗、明确地质灾害防治工作职责并编制完善工作方案和应急预案等措施，已完成4个问题的整改。正在整改问题4个，其中：“设施农用地占用耕地2.9亩未办理备案”1个问题，安乐乡政府已请第三方测公司测绘后审批，正在整改；审计移送县自然资源局查处的“新增建设用地占用耕地4.34亩、未出让小宗地2宗导致土地闲置面积219.55平方米”2个问题，正在查处；审计移送县农业农村局查处的“农村村民建房未批先建占用耕地3.65亩”1个问题，正在查处。
（七）国有企业审计整改情况
对县国投集团和城乡投公司2020-2022年资产负债损益情况审计发现14个问题，县国投集团和城乡投公司通过健全完善公司治理结构、建立健全议事规则和管理制度等61项、制定授权监管文件和监管负面清单、按规定补办对外投资事项备案、按会计准则规定冲销虚列（暂估）主营业务收入22477.06万元、收回借款及过桥资金1800万元并停办过桥业务、规范公务接待管理、收回超标准报销差旅费0.27万元等措施，已完成整改12个问题。正在整改2个（尚在整改期限内），其中：牟鼎商贸（供应链管理）有限公司假借预付款形式对外拆借资金1140万元，已收回791.50万元，未收回348.50万元，正在催收；县城乡投公司对2家行政事业单位的其他应收款到期未收回271.85万元，正在催收。
三、以前年度审计发现问题未完成整改情况
（一）2022年审计整改报告的问题未整改情况
截至2024年12月15日，还有2个问题未完成整改，即：“十三五”易地扶贫搬迁债务审计关于“拖欠工程款554.76万元”的问题，已整改182.65万元，2个乡镇尚未整改372.5万元（安乐339.03万元、蟠猫33.47万元）；县自然资源局局长自然资源资产管理和生态环保责任审计关于“11家企业不履行生态环境保护责任，欠缴土地复垦费835.45万元”的问题，已有6家企业缴纳土地复垦费625.59万元，还有4家矿山企业还未缴纳土地复垦费209.86万元。
（二）2023年审计整改报告的问题未整改情况
截至2024年12月15日，还有2个问题未完成整改，即：2022年县本级财政预算执行及决算草案编制情况审计发现国有土地使用权出让收入未缴库2573.61万元，已整改缴库1764.04万元，尚未追缴入库809.57万元；牟定河燃灯寺至江坡段河道治理工程应付未付永久征地补偿款439.11万元正在争取资金。
四、下一步加强审计整改工作的意见
（一）加强统筹协调统一推进。压实各方整改责任、贯通协同监督力量、强化部门联动配合，不断完善“政府主导—审计主抓—多维度监督—多部门联动”的审计整改工作格局，促进各类监督在提升整改成效上相向而行、同向发力。
（二）严格落实清单销号管理。加强跟踪督办，严把整改质量，确保应改尽改、高质量清零，对整改工作中出现的推诿敷衍整改、整改不力、逾期不改的单位和部门，加大追责问责力度。
（三）巩固审计整改工作成效。督促各部门在整改过程中举一反三、标本兼治，完善机制制度建设，从源头上堵塞管理漏洞，切实做到以整促建，以改促治。
