根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定，经中共牟定县委审计委员会第二次会议批准，牟定县审计局派出审计组于2019年11月13日至2019年12月5日对牟定县蟠猫乡卫生院2017年至2019年10月财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况及评价
牟定县蟠猫乡卫生院，隶属县卫生健康局直管，是独立核算的非营利性财政全额拨款事业单位。县委编办核定蟠猫乡卫生院事业编制21人，截至2019年10月末实有在职在编事业专技人员17人，临时聘用人员14人。下辖碑厅、蟠猫、龙泉、联丰、朵苴、古岩7个标准化卫生所。内设综合办公室、财务室、内科、外科、中医科、妇产科、儿科、预防保健科、计划生育科、医疗检验科、医学影像科11个科室。主要负责所在辖区内常见病、多发病的基本医疗卫生服务；辖区内公共卫生、健康教育、计划免疫、疾病预防控制、儿童保健、孕产妇保健、老年人保健、慢性病管理、重性精神疾病管理等国家基本公共卫生服务工作；承担农村妇女住院分娩等重大公共卫生工作和卫生应急等任务；负责推进乡村服务一体化管理，指导村卫生室的业务工作，开展村医技术指导和业务培训等工作；执行城镇职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险政策规定。2019年以前执行《基层医疗机构会计制度》，2019年1月起执行《政府会计制度》，财务软件采用保会通8.0增强版进行核算。
审计结果表明，牟定县蟠猫乡卫生院内控管理制度基本建立健全，2017年1月至2019年10月财务收支在管理使用过程中，会计核算能真实反映单位财政财务收支情况，应缴财政款能及时上缴，专项资金能做到专款专用。但还存在违规下拨发放工作数量质量考核奖、违规发放补贴，违规报销应由个人承担的费用、少列固定资产、公务接待管理不规范的问题。
二、审计发现的主要问题
（一）牟定县卫生健康局违规下达工作数量质量考核奖励资金158150.08元，蟠猫乡卫生院违规发放工作数量质量考核奖金146465.45元，结余工作数量质量考核奖励资金11684.63元；
（二）违规发放补贴及违规报销应由个人承担的费用7790元；
（三）少列固定资产650000元；
（四）公务接待管理不规范资金47751元。
三、审计处理情况及建议
针对上述审计发现问题，牟定县审计局已按照国家法律、法规的规定出具了审计报告。对牟定县卫生健康局违规下达工作数量质量考核奖励资金158150.08元，蟠猫乡卫生院违规发放工作数量质量考核奖金146465.45元，结余工作数量质量考核奖励资金11684.63元问题，作移送中共牟定县纪律检查委员会处理；对违规发放补贴及违规报销应由个人承担的费用7790元的问题，作移送中共牟定县纪律检查委员会处理；对少列固定资产650000元的问题，责成牟定县蟠猫乡卫生院把少记的固定资产补记入账，达到账实相符，并将账务处理情况报送我局备查；对公务接待管理不规范资金47751元的问题，本次审计免于处理，蟠猫乡卫生院今后应严格执行《牟定县党政机关国内公务接待管理实施细则》，按规定报销公务接待费用，杜绝类似问题发生。
针对审计发现问题，提出以下审计建议3条：
（一）加强财务会计核算的监督管理工作、严格按照《政府会计制度》核算开支。
（二）严格执行中共牟定县委办公室 牟定县人民政府办公室《关于规范全县考核奖励工作的通知》要求，杜绝违规发放资金的行为。
（三）加强公务接待的监督管理工作，在公务接待中严格执行《党政机关国内公务接待管理规定》。
四、审计发现问题的整改情况
（一）牟定县卫生健康局违规下达工作数量质量考核奖励资金158150.08元，蟠猫乡卫生院违规发放工作数量质量考核奖金146465.45元，结余工作数量质量考核奖励资金11684.63元的问题，已移送中共牟定县纪律检查委员会处理。
（二）违规发放补贴及违规报销应由个人承担的费用7790元的问题，已移送中共牟定县纪律检查委员会处理。
（三）少列固定资产650000元的问题，已经整改完毕，牟定县蟠猫乡卫生院已将少计的固定资产补记入账，并将相关资料及账务处理凭证报送我局备查。
对牟定县审计局提出的3条审计建议，牟定县蟠猫乡卫生院已采纳。
