1.员工自行采集或修改的专项附加扣除信息，自然人电子税务局扣缴端中下载更新后不显示？
答：员工自行采集专项附加，个税软件下载不到，需要您核实以下几种情况：
（1）员工采集时申报方式选择不正确：需选择“通过扣缴义务人申报”，选择为现在任职的单位，个税软件才能下载到；
（2）个税软件下载前人员信息没有报送：人员报送成功并验证通过，任职受雇从业类型是“雇员”，才可以下载更新到信息；
（3）能更新到此员工的专项附加扣除信息，但还是修改之前的：可勾选人员后，点击“下载更新”→→“指定人员”，指定下载后再查看。
（4）年度不一致：软件下载更新时所选年度需要与员工采集信息的年度保持一致，比如员工采集的是2024年的信息，那软件就需要修改所属期到2024年。
2.自然人电子税务局扣缴端中全年一次性奖金如何申报？
答：全年一次性奖金有两个申报方法，您可以自行选择:
方法一：单独计税：点击“综合所得申报”→“全年一次性奖金收入”，录入全年奖金额，其他综合所得报表也填写无误之后，点击“税款计算”→“申报表报送”→“发送申报”一块申报即可；
方法二：合并当月工资薪金：点击“综合所得申报”→“正常工资薪金所得”，收入加上全年一次性奖金的金额，其他综合所得报表也填写无误之后，点击“税款计算”→“申报表报送”→“发送申报”一块申报即可；
温馨提示：若单独申报“全年一次性奖金”，在综合所得汇算清缴时可以选择不参与汇算。
3.自然人电子税务局（扣缴端）中如何查询符合6万扣除的人员？
答：若存在符合一次性扣除6万元减除费用的员工，可以按照以下步骤查询或导出：打开“正常工资薪金”或“劳务报酬（保险营销员、证券经纪人、其他连续劳务）→右上角“更多操作”→“减除费用扣除确认”→“更新”→“确定”可将税局端统计的名单更新到系统中进行查看或导出。若自动弹出“立即确认”/“立即核对”界面，点击之后也可以自动根据局端数据统计名单。
4.设置一次性扣6万减除费用之后如何取消？
答：您先打开相关报表，点击右上角“更多操作”→“减除费用扣除确认”→最后一列【是否直接按照6万元扣除】据实选择“是”或“否”，然后填写报表，点击“税款计算”→“重新计算”即可。
温馨提示：若是之前月份按5000/月扣除，后面月份要改成一次性扣除6万，需要按照上面方法设置后，从1月所属期开始逐月更正。
5.自然人电子税务局扣缴端中预缴纳税申报的“成本费用”为何是灰色的，无法填写？
答：点击软件上方【经营所得】，进入经营所得模块，再点击软件左侧【单位信息】，点击【征收方式】或【投资者信息】，更新成功后点击软件左侧【预缴纳税申报】，查看预缴申报编辑界面【征收方式】。征收方式为查账征收-据实预缴和核定征收-能准确核算成本费用的纳税人可以填写成本费用，使用其他征收方式的纳税人均无法填写。
6.在个税APP确认下一年度专项附加扣除时，家庭成员身份信息未通过验证或已失效的专项附加扣除信息将无法被带入到“待确认扣除信息”页面，该如何处理？
答：若纳税人的子女教育或赡养老人专项附加扣除数据因上述原因未被带入，请前往个人中心-家庭成员信息中对相应的家庭成员信息进行核对，确认姓名与证件号码是否无误。纳税人可尝试在家庭成员信息修改页面重新填写姓名与证件号码并保存，若保存后仍无法通过验证，请携带相关身份证件前往当地办税服务厅采集成员信息。
7.自然人电子税务局扣缴端中累计专项附加扣除不正确或不显示如何处理？
答：工资薪金填写或导入后，需先点击上方“预填扣除信息”对专项附加扣除信息进行预填，若累计专项附加还是不正确或不显示，您参考以下步骤依次检查一下：
（1）入职、离职时间是否正确：打开“人员信息采集”，查看“任职受雇从业日期“，在职人员不需要填写“离职日期”；
（2）是否采集专项附加、扣除有效期起止是否正确：打开“专项附加扣除信息采集”，若没有信息，可点击“下载更新”；若有信息，可点击对应支出，查看“扣除有效期起”和“扣除有效期止”。
注：信息修改正确之后，重新打开工资表填写界面，点击上方“预填专项附加扣除”即可。
8.自然人电子税务局扣缴端中申报失败：扣缴单位无有效的税费种认定信息如何处理？
答：提示“无有效的税费种认定信息”，是税局登记的税费种项目不正确或者不全面导致，需要联系所属税局依次核实以下项目：
（1）认定时间：起始时间必须是当前税款所属期或以前月份，截止日期必须是当前所属期或之后月份。(比如：202年4月所属期，则认定时间起必须是2021年4月1日或4月以前，截止日期必须是4月或之后月份）；
（2）征收代理方式：必须是“代扣代缴”，不能是“代收代缴”；
（3）征收项目：必须是“个人所得税”，不能是其他税种；
（4）征收品目：工资薪金所得或其他需申报的报表；
（5）主管税务机关：和单位所在机关一致。
温馨提示：税费种重新认定后，有4天左右延迟，您可以4天后再操作，也可以联系税局在“企业数据同步补偿”中同步一下，同步后第二天再操作。征期最后一天，建议去所属税局大厅办理申报。
9.个人所得税生产经营所得可通过网络渠道如何进行申报？
答：个人所得税经营所得所得网上申报目前可以通过在自然人税收管理系统扣缴端和WEB端扣缴功能进行代理申报，也可以投资人或业主自己在自然人电子税务局WEB端上自行申报。
【自然人电子税务局扣缴端】代理申报：办税人员登录扣缴端后，点击顶部“经营所得”按钮进入申报模块进行经营所得月(季)度申报、缴款等操作。
【自然人电子税务局WEB端扣缴功能】代理申报：办税人员可以登录自然电子税务局WEB端，点击“单位办税”,选择对应的单位，点击“经营所得”进入申报模块进行经营所得月(季)度申报、缴款等操作。
【自然人电子税务局WEB端】业主或投资人可以通过自然人电子税务局WEB端进行申报。首次登录需要通过实名认证，登录成功后，点击顶部“申报管理”按钮进入申报界面，可进行“经营所得个人所得税月(季)度申报(A表)”、“经营所得个人所得税年度申报(B表)”、多处经营所得个人所得税汇总年度申报(C表)。
10.纳税人申报经营所得B表投资者减除费用为0，且无法修改怎么办？
答：生产经营投资者减除费用为0，主要有以下两个情况：
（1）一般是因为综合所得中已经扣除减除费用了，所以生产经营中默认为0（当年综合所得中的减除费用扣除情况，可以到手机个税APP【服务】-【收入纳税明细】里查询）；
（2）月、季报：征收方式为“能准确核算收入总额” 、“能准确核算成本费用”、“按上年应纳税所得额预缴” 、“核定应纳税所得额征收”、“按税务机关认可的其他方式（征收率）”时，减除费用默认为0，不可修改。
温馨提示：如果已将综合所得中的减除费用更正为0了，生产经营这里可以更新核定后手工录入减除费用数据。
11.在自然人电子税务局扣缴端中退付手续费申请如何操作？
答：2023年有代扣代缴税款，需要申请退付手续费，2024年3月30日前在自然人个税扣缴端按照下面的步骤操作：
（1）点击左侧“退付手续费核对”，会自动获取结报单，也可手动点击“获取结报单”获取；
（2）核对无误后点击“确认结报单”；
（3）核对清册和结报单中的内容核实无误后，点击“申请退库”进行确认；
（4）对手续费金额及银行账户信息进行确认，确认无误后点击“提交”，提示成功即可。
小贴士：办理注销的单位必须在注销前去大厅完成手续费退费。
12.自然人电子税务局扣缴端中生产经营年度汇算清缴（B表）申报流程？
答：经营所得汇算清缴流程如下：
（1）登录个税软件，点击“经营所得”→“年度汇缴申报”，点击“修改”按钮，填写收入、费用等数据，然后点击“确定”进行保存；
（2）确认每个投资人纳税信息填写无误后，勾选未申报数据，点击左上角“提交申报”，30秒倒计时结束后自动获取反馈（若是获取不到，也可以手动点击“获取反馈”），显示“申报成功”就可以了；
（3）申报成功后，点击“税款缴纳”，选择对应缴款方式进行缴款即可。
小贴士：如果涉及退税，可以在自然人电子税务局网页版或所属税局申请退税。
13.自然人电子税务局网页端中生产经营年度汇算清缴（B表）申报流程？
答：您先以投资人的身份登录自然人电子税务局网页版（https://etax.chinatax.gov.cn/），点击“我要办税”→“税费申报”→“经营所得（B表）”，选择对应需要申报的年份点击“确定”，参考以下流程操作：
（1）录入被投资单位信息：被投资单位类型为合伙企业，则录入被投资单位统一社会信用代码后，会自动带出“合伙企业合伙人分配比例”；
（2）录入收入成本信息：其中带*号为必填项，其他项目根据实际情况填写；
（3）录入纳税调整增加/减少额：如不涉及可直接下一步；
（4）录入其他税前减免事项：如不涉及可直接下一步；
（5）确认申报信息：核对数据无误后，点击提交申报；
（6）如果有税款，再进行扣款。
14.自然人电子税务局（扣缴端）个体工商户减半征收如何填写？
答：若有符合减半征收政策的“减免税额”需要填写，可以参考以下步骤：
（1）点击“预缴纳税申报”（年报则点击“年度汇缴申报”），填写公共信息后，打开投资者信息，点击“减免税额”右侧“小红笔”图标进入附表；
（2）附表中“减免事项”、“减免性质”分别选择“个体工商户减半征收经营所得个人所得税”和对应的减免性质后，系统自动计算出“减免税额”（若还有其他的减免，也需据实填写），数据无误后点击“确定”，再继续操作即可。
15.自然人电子税务局网页版“经营所得（A表），减半征收如何操作？
答：您先以投资人的身份登录自然人电子税务局网页版，填写收入、成本费用及其他涉及的明细无误后，点击“下一步”进入到“录入减免税额”界面，系统会自动生成减半征收的减免事项、减免性质及减免税额。
