牟定县审计局
审计结果公告
MOUDINGXIAN SHENJIJU
SHENJI JIEGUO GONGGAO
2023年第13号
（总第730号）
牟定县审计局办公室
牟定县医疗保障局2021年度部门预算执行和其他财政收支情况审计结果
（二〇二三年二月二十一日公告）
根据《中华人民共和国审计法》规定，牟定县审计局派出审计组，自2022年6月24日至8月20日对牟定县医疗保障局（以下简称县医保局）2021年度部门预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况及评价
县医保局为县人民政府直属的正科级工作部门，于2019年3月挂牌成立。2021年12月末，核定编制27人，实有29人，（2022年5月已调出2人）；内设办公室、待遇保障股、医药服务管理股、基金监管股4个股室，下设县医疗保险管理局（副科级）、县药品耗材集中采购管理中心（股所级）2个事业单位。无公务用车编制和车辆（年初核定车辆编制1辆，2021年12月根据牟财资〔2021〕55号文件批复已核减）。
决算报表反映，年初结转和结余3.96万元，本年收入533.33万元，本年支出537.25万元，年末结转结余0.03万元。
审计结果表明，县医保局2021年部门预算编报、预算执行及财政资金管理基本规范，会计核算基本能真实反映本部门年度预算收支及其他财政收支情况。但还存在超预算列支“三公”经费、无预算列支会议费、违规报销差旅费、固定资产未入账的问题。
二、审计发现的主要问题
（一）超预算列支“三公”经费0.67万元。
（二）无预算列支会议费0.37万元。
（三）违规报销差旅费0.05万元。
（四）固定资产未入账0.41万元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，牟定县审计局已按照国家法律法规规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。对于超预算列支“三公”经费0.67万元的问题，责成县医保局今后严格执行预算，按照收支平衡原则，合理安排各项资金，不得超预算安排支出；对于无预算列支会议费0.37万元的问题，责成县医疗保障局今后应严格执行预算，不得无预算列支各项资金；对于违规报销差旅费0.05万元的问题，责成县医保局向相关人员追回违规报销的差旅费0.05万元上缴省财政；对于固定资产未入账0.41万元的问题，责成县医保局将未入账固定资产0.41万元补记入账，达到账实相符。
针对审计发现的问题，县审计局建议：（一）规范部门预算管理，部门预算编制结合部门工作实际需要编报，严禁无预算列支各项资金，不断强化预算约束；（二）认真落实中央八项规定精神，厉行节约，降低行政成本，加强“三公”经费、会议费、差旅费等支出管理；（三）严格内部控制，规范固定资产管理，严格执行固定资产入账登记制度。
四、审计发现问题的整改情况
针对本次审计发现的问题，县医保局整改情况如下：对于超预算列支“三公”经费0.67万元和无预算列支会议费0.37万元的问题，县医保局已组织财务人员加强对《行政单位财务规则》《牟定县机关会议费管理办法》等财经法规的学习，承诺在今后工作中将合理编制部门预算并严格执行，合理安排各项资金，不再发生超预算、无预算列支资金的情形；对于违规报销差旅费0.05元的问题，县医保局已向相关责任人员收回，并于2022年12月22日上缴省财政；对于固定资产未入账0.41万元的问题，已补计入账并补提折旧。截至2023年1月28日，本次审计发现的问题已整改完毕，提出的3条审计建议已采纳。
