牟定县审计局

审计结果公告

MOUDINGXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2018年第23号

(总第 532号)

牟定县审计局办公室

牟定县新桥镇桃苴等7个村土地整治项目竣工决算审计结果

（二〇一八年十二月十一日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条、《云南省政府投资建设项目审计办法》（云南省人民政府令第213号）及牟定县人民政府的委托，牟定县审计局派出审计组自2018年3月22日至2018年7月20日，对牟定国土资源局实施的新桥镇桃苴等7个村土地整治项目进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及评价

（一）工程概况

1.项目基本情况

牟定县新桥镇桃苴等7个村土地整治项目委托昆明顺天科技有限公司进行勘测设计、云南玺正招标代理有限公司组织工程招标。工程于2015年6月2日公开招投标，中标价18 102 442.30元，其中：一标段由楚雄骋烽市政工程有限公司中标，中标价 4 446 715.21元；二标段由云南苴却建筑工程有限公司中标，中标价4 342 612.98元；三标段由云县茶房建筑装潢有限责任公司中标，中标价4 076 049.17元；四标段由昆明祥东建筑公司云南乾晖建设工程有限公司中标（后变更为云南乾晖建设工程有限公司），中标价5 237 064.94元。工程于2015年11月6日开工建设，于2016年12月31日完工，并进行了初验。工程完工后经甲乙双方自行结算，结算价为19 468 230.17元，其中：一标段 4 355 654.97元，二标段4 518 497.56元，三标4 306 331.43元，四标段6 287 746.21元。

工程价款结算采用《土地开发整理项目预算定额标准》。

2、项目建设管理情况

(1)招标投标制执行情况

牟定县新桥镇桃苴等7个村土地整治项目按照相关规定履行了相关的招投标手续。

(2)工程监理制度执行情况

牟定县新桥镇桃苴等7个村土地整治项目建设单位按照相关规定与云南监协工程咨询有限公司签订了施工监理合同，并履行了相关的工程监理手续。

(3)合同管理制度执行情况

牟定县新桥镇桃苴等7个村土地整治项目建设单位与施工单位签订了《建设工程施工合同》，工程承包范围包括设计施工图及工程量清单内的立项内容。

（二）投资批复情况

牟定县新桥镇桃苴等7个村土地整治项目由《云南省国土资源厅关于下达2014年度国家和省级投资土地整治（第一批中低产田地改造）项目投资计划的通知》（云国土资耕〔2014〕34号）批准建设，该项目建设规模605.83公顷，新增耕地19.13公顷，项目总投资2 188.06万元（中央财政资金）。

（三）项目财务收支情况

1.资金收入情况

截至2018年6月30日，牟定县新桥镇桃苴等7个村土地整治项目资金收入合计 21 880 600元，其中：2014年中央投资中低产田项目资金10 000 000元，2014年中央投资土地整治（第二批中低产田改造）项目资金9 500 000元，2014年中央投资土地整治（第一批至第二批中低产田改造）项目清算资金2 380 600元。

2.资金支出情况

截至2018年6月30日，项目资金支出合计14 361 393.28元，其中：（1）专款支出（支付施工队工程款）12 289 600元（楚雄骋烽市政工程有限公司2 950 000元，云南苴却建筑有限公司 2 880 000元，云县茶房建筑装潢有限责任公司2 847 000元,云南乾辉建设工程有限公司3 612 600元）。（2）事业支出 1 921 793.28元，其中：前期工作经费983 700元（土地清查费93 600元，勘测设计与预算编制费412 000元，勘测费308 700元，招标代理费76 100元，可研编制费93 300元）；业主管理费398 103.28元（办公费181 488.5元，会议费16 948元，接待费29 728元，手续费934.98元，交通费65 764元，劳务费38 070元，水费8 053元，其他工资福利支出1 016.8元，差旅费56 100元）；工程监理费331 290元；竣工验收费208 700元（整理后重估与登记费110 400元，竣工牌标志制作安装费18 300元，工程量复核费80 000元）。（3）事业结余上缴财政150 000元。

结存：7 519 206.72元。

应付工程款：6 682 512.02元，其中：楚雄骋烽市政工程有限公司1 318 699.73元，云南苴却建筑有限公司1 540 032.59元，云县茶房建筑装潢有限责任公司1 328 819.63元，云南乾辉建设工程有限公司2 494 960.07元。

资金结余：836 694.7元。

（四）投资完成及交付使用资产情况

至审计之日，牟定县新桥镇桃苴等7个村土地整治项目共完成投资20 893 905.3元，其中：建安工程投资18 972 112.02元，其中：一标段4 268 699.73元，二标段4 420 032.59元，三标段 4 175 819.63元，四标段6 107 560.07元）。前期工作经费983 700元（土地清查费93 600元，勘测设计与预算编制费412 000元，勘测费308 700元，招标代理费76 100元，可研编制费93 300元）。业主管理费398 103.28元（办公费181488.5元，会议费16 948元，接待费29 728元，手续费934.98元，交通费65 764元，劳务费38 070元，水费8 053元，其他工资福利支出1 016.8元，差旅费56 100元）。工程监理费331 290元。竣工验收费208 700元（整理后重估与登记费110 400元，竣工牌标志制作安装费18 300元，工程量复核费80 000元）。

（五）审计总体评价

审计结果表明，牟定县新桥镇桃苴等7个村土地整治项目基本能履行建设程序，但审计中也发现多结算工程价款和项目实施结束资金结余的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多结算工程价款496 118.10元。

（二）项目实施结束，资金结余836 694.7元。

三、审计处理情况及建议

针对审计发现问题，牟定县审计局已按照国家法律、法规的规定及时出具了审计报告和审计决定。

（一）多结算工程价款计496 118.10的问题，责令牟定县国土资源局进行整改。

（二）项目实施结束，资金结余836 694.7元的问题，责成牟定县国土资源局将项目结余资金836 694.7元上缴县财政。

四、审计发现问题的整改情况

牟定县国土资源局在收到审计报告和审计决定书后，高度重视审计意见，审计发现的问题已整改完毕。