牟定县共和镇安乐乡城乡建设用地、戌街乡工矿废弃地增减挂钩试点项目竣工决算审计结果
（二〇一九年十二月二十日公告）
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条、《云南省政府投资建设项目审计办法》（云南省人民政府令第213号）及牟定县人民政府的委托，牟定县审计局派出审计组于2019年11月1日至2019年11月7日，对牟定县共和镇安乐乡城乡建设用地、戌街乡工矿废弃地增减挂钩项目竣工决算进行了审计，现将审计结果公告如下：
一、基本情况及评价
（一）工程概况
1. 项目基本情况
牟定县共和镇安乐乡城乡建设用地、戌街乡工矿废弃地增减挂钩试点项目委托云南省有色地质局楚雄勘查院进行工程勘察设计、昆明中厚建设监理有限公司进行监理、云南诚昱招标代理有限公司组织工程招标（邀请招标）。工程于2019年5月30日公开招投标，楚雄辰江建筑工程有限公司中标，中标价96 398.18元，合同价96 398.18元。工程于2019年6月20日开工建设，于2019年10月16日初步验收，建设项目质量评定为合格工程。工程竣工后经牟定县自然资源局与施工单位自行编制结算，结算价为91 025.74 元（共和镇安乐乡城乡建设用地增减挂钩试点项目46 538.57元，戌街乡工矿废弃地增减挂钩试点项目44 487.17元）。
2. 项目建设管理情况
(1)招标投标制执行情况
牟定县共和镇安乐乡城乡建设用地、戌街乡工矿废弃地增减挂钩试点项目，施工部分按照牟定县财政局的批准采用邀请招标的方式确定施工单位。
(2)工程监理制度执行情况
牟定县共和镇安乐乡城乡建设用地、戌街乡工矿废弃地增减挂钩试点项目按照相关规定与昆明中厚建设监理有限公司签订了施工监理合同，并履行了相关的工程监理手续。
(3)合同管理制度执行情况
牟定县共和镇安乐乡城乡建设用地、戌街乡工矿废弃地增减挂钩试点项目建设单位与施工单位签订了《建设工程施工合同》，工程承包范围包括设计施工图及工程量清单内的立项内容。
（二）项目投资批复及实施情况
1.牟定县共和镇安乐乡城乡建设用地增减挂钩试点项目是根据《牟定县共和镇安乐乡城乡建设用地增减挂钩试点项目区实施方案》经云国土资规〔2012〕107号批准实施，经牟政复〔2018〕75号批准项目预算书，批准投资19.16万元（其中工程施工费3.11万元，其他费用16.05万元）。项目区面积19.3771公顷：其中拆旧地块规模10.22公顷，通过整治可新增耕地9.35公顷；建新地块规模9.1571公顷：其中占用耕地6.2934公顷；省级下达挂钩指标9.1571公顷。
项目实施结束后，经云南省有色地质局楚雄勘查院测绘出具竣工报告，确定项目区地块一（由村民自行组织复垦）：实际完成0.5612公顷。项目区地块二（由村民自行组织复垦）实际完成7.2094公顷。项目区地块三：实际完成2.2401公顷。项目区完成复垦总面积：10.0107公顷。
2.牟定县戌街乡工矿废弃地增减挂钩试点项目《牟定县戌街乡工矿废弃地增减挂钩项目区实施方案》经云国土资规〔2013〕93号批准实施，经牟政复〔2018〕76号批准项目预算书，批准投资19.19万元(其中工程施工费3.64万元，其他费用15.55万元)项目区面积5.3766公顷：其中拆旧地块规模2.7974公顷（全部复垦为其他农用地），省级下达挂钩指标2.5792公顷。
项目实施结束后，经云南省有色地质局楚雄勘查院测绘出具竣工报告，确定项目区地块一实际完成1.0945 公顷；项目区地块二实际完成1.7029公顷。
（三）财务收支情况
1.牟定县共和镇安乐乡城乡建设用地增减挂钩试点项目
（1）资金来源及到位情况
截至2019年11月5日，项目资金到位191 600元（牟财预〔2019〕119号县级财政存量资金）。
（2）资金支出情况
截至2019年11月5日，项目支出合计107 081元，其中：工程支出31 645元，待摊投资支出75 436元(工程量复核费7 000元，监理费4 500元，资料编制费24 450元，土地重估与登记服务费14 500元，审计费5 000元，业主管理费19 956元，手续费30元）。
（3）结存资金84 519元。
（4）应付账款情况
应付账款65 343.57 元，其中：应付楚雄辰江建筑工程有限公司工程款14 893.57元，应付云南至辰测绘信息科技有限公司工程量复核费7 000元，应付昆明中厚建设监理有限公司监理费4 500元，应付云南省有色地质局楚雄勘查院资料编制费24 450元，应付云南省有色地质局楚雄勘察院土地重估与登记服务费 14 500元。
（5）资金结余19 175.43元。
2.牟定县戌街乡工矿废弃地增减挂钩试点项目
（1）资金来源及到位情况
截至2019年11月5日，项目资金来源到位191 900元（牟财预〔2019〕119号县级财政存量资金）。
（2）资金支出情况
截至2019年11月5日，项目支出合计108 671元，其中：工程支出35 755元，待摊投资支出72 916元(工程量复核费4 500元，监理费4 500元，资料编制费24 450元，土地重估与登记服务费14 500元，审计费5 000元，业主管理费19 936元，手续费30元）。
（3）结存资金83 229元。
（4）应付账款情况
应付账款56 682.17 元，其中：应付楚雄辰江建筑工程有限公司工程款8 732.17元，应付云南至辰测绘信息科技有限公司工程量复核费4 500元，应付昆明中厚建设监理有限公司监理费4 500元，应付云南省有色地质局楚雄勘查院资料编制费24 450元，应付云南省有色地质局楚雄勘察院土地重估与登记服务费14 500元。
（5）资金结余26 546.83元。
3.牟定县共和镇安乐乡城乡建设用地、戌街乡工矿废弃地增减挂钩试点项目结余资金合计45 722.26元。
（四）工程造价审核情况
1.牟定县共和镇安乐乡城乡建设用地增减挂钩试点项目竣工决算审计送审结算价46 538.57元，审定造价46 538.57元。
2.牟定县戌街乡工矿废弃地增减挂钩试点项目竣工决算审计送审结算价44 487.17元，审定造价44 487.17元。
（五）投资完成及交付使用资产情况
1.经审计，牟定县共和镇安乐乡城乡建设用地增减挂钩试点项目完成总投资172 424.57元，其中：工程投资46 538.57元，待摊投资支出125 886元(工程量复核费14 000元，监理费9 000元，资料编制费48 900元，土地重估与登记服务费29 000元，审计费5 000元，业主管理费19 956元，手续费30元）。
2.经审计，牟定县戌街乡工矿废弃地增减挂钩试点项目投资完成合计165 353.17元，其中：工程投资44 487.17元，待摊投资支出120 866元(工程量复核费9 000元，监理费9 000元，资料编制费48 900元，土地重估与登记服务费29 000元，审计费5 000元，业主管理费19936元，手续费30元）。
（六）拖欠民营企业中小企业账款情况
截至审计之日，牟定县共和镇安乐乡城乡建设用地增减挂钩试点项目应付账款65 343.57元，其中：应付楚雄辰江建筑工程有限公司工程款14 893.57元，应付云南至辰测绘信息科技有限公司工程量复核费7 000元，应付昆明中厚建设监理有限公司监理费4 500元，应付云南省有色地质局楚雄勘查院资料编制费24 450元，应付云南省有色地质局楚雄勘察院土地重估与登记服务费14 500元；牟定县戌街乡工矿废弃地增减挂钩试点项目应付账款56 682.17 元，其中：应付楚雄辰江建筑工程有限公司工程款8 732.17元，应付云南至辰测绘信息科技有限公司工程量复核费4 500元，应付昆明中厚建设监理有限公司监理费4 500元，应付云南省有色地质局楚雄勘查院资料编制费24 450元，应付云南省有色地质局楚雄勘察院土地重估与登记服务费14 500元。
经审计查看合同及相关资料，上述应付款项均属合同约定支付期限内，未发现拖欠民营企业中小企业账款的情况。
（七）审计总体评价
牟定县共和镇安乐乡城乡建设用地、戌街乡工矿废弃地增减挂钩试点项目基本能执行建设程序，但审计也发现项目资金结余的问题。
二、审计发现的主要问题
项目资金结余45 722.26元。
三、审计处理情况及建议
针对审计发现问题，牟定县审计局已按照国家法律、法规的规定及时出具了审计报告和审计决定。
责令牟定县自然资源局将项目结余资金45 722.26 元上缴县财政。
四、审计发现问题的整改情况
牟定县自然资源局在收到审计报告和审计决定书后，高度重视审计意见，审计发现的问题已整改。
