委托单位名称：牟定县财政局（章)
评审机构名称：云南昆审会计师事务所（普通合伙）（章）
报告编号：MDCP-KS-2024-001
评审项目起止时间：2023年1月1日至2023年12月31日
评审报告出具时间：2024年6月28日
再评价分值： |
87.55 |
再评价等级： |
良 |
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概 要 表 |
金额单位：万元 |
项目名称 |
牟定县交通运输局公路建设缺口资金 |
开展评价年度 |
2023年 |
评价类型 |
项目支出绩效评价 |
县财政局资金管理股室 |
预算股 |
预算部门（单位） |
牟定县交通运输局 |
联系人及联系方式 |
徐桂琼 |
18287831295 |
评价机构 |
云南昆审会计师事务所（普通合伙） |
项目负责人及联系方式 |
王文敏 |
18908892102 |
自评方式 |
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自评分值 |
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自评等级 |
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评价方式 |
第三方评价 |
评价分值 |
87.55 |
评价等级 |
良 |
子项目数 |
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抽查子项目数 |
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占比（%） |
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项目类数 |
1 |
抽查类数 |
1 |
占比（%） |
100.00% |
资金情况 |
合计 |
中央资金 |
省级资金 |
州（市）资金 |
县（市、区）资金 |
其他资金 |
160.00 |
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160.00 |
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抽查资金 |
160.00 |
抽查资金占比（%） |
100.00% |
抽查区域 |
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有效问卷数 |
社会公众问卷182份 |
达到满意以上份数 |
174 |
占比（%） |
95.60% |
目 录
摘要
一、基本情况
（一）项目概况
（二）预算批复及资金使用情况
（三）实施内容
（四）绩效目标设立情况
（五）项目组织管理情况
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法和评价标准
（三）绩效评价工作过程
三、绩效评价结论
（一）综合评价情况
（二）综合评价结论
四、绩效评价情况分析
（一）项目决策情况
（二）项目过程情况
（三）项目产出情况
（四）项目效益情况
五、主要经验与做法
（一）完善基础设施，改善交通现状
（二）推动产业发展，拉动经济增长
（三）主体责任明确，管理制度健全
六、存在的问题及原因分析
（一）项目管理方面
（二）资金管理方面
（三）绩效管理方面
七、建议
（一）完善项目前期工作，加快项目施工进度
（二）规范资金收支核算，充分发挥资金效益
（三）合理设置绩效目标，细化量化绩效目标
摘要
一、基本情况
为解决牟定县元双公路至牟化公路沿线居民的出行难问题，缓解出行压力，改善项目区交通运输状况，牟定县交通运输局于2020年进行牟定县元双公路至牟化公路工程（庆丰水库至河节冲段）改造工程申报。项目主要实施内容为元双公路至牟化公路工程（庆丰水库至河节冲段）路基、路面改造5.582公里等。项目投资总额约1,949.87万元，实际完成投资额为1,776.63万元。根据《牟定县元双公路至牟化公路（庆丰水库至河节冲段）改造工程竣工决算审计报告》（牟审投报〔2023〕6号），牟定县交通运输局共到位资金1,494.78万元，其中：中央资金1,107.00万元（牟财整合〔2020〕2号），省级补助资金81.00万元（牟财建〔2021〕49号），县级配套资金306.78万元（牟财建〔2018〕47号0.60万元,牟财建〔2020〕50号143.66万元，牟财建〔2021〕71号2.52万元，牟财预〔2023〕33号160.00万元，均为县级专项经费），项目于2023年申请牟定县交通运输局公路建设缺口资金，到位资金为160.00万元。截至2023年底，到位资金已支出完毕。
二、绩效评价结论
牟定县交通运输局公路建设缺口资金项目支出绩效评价得分为87.55分，综合评价等级为“良”。牟定县交通运输局按照年度工作计划顺利开展牟定县交通运输局公路建设缺口资金项目，极大缓解牟定县交通运输现状，解决项目区居民出行难的问题，产生良好的社会效益。经评价分析，牟定县交通运输局公路建设缺口资金项目解决了道路沿线居民出行困难的问题，提升交通功能；为牟定县化佛山庆丰湖旅游开发提供基础支撑，为牟定县的招商引资提供必要条件，促进经济的发展；有效满足未来一段时间内交通需求，便利城市交通，进一步提升牟定县道路建设事业。
但在项目管理、资金管理、绩效管理方面存在一些问题。一是在项目管理方面，存在前期工作进展缓慢，影响建设进度的问题；二是在资金管理方面，存在资金缺口尚未落实、工程建设单位管理费支出不规范的问题；三是在绩效管理方面，存在项目绩效目标不细化的问题。
三、主要经验及做法
（一）完善基础设施，改善交通现状
元双公路至牟化公路工程（庆丰水库至河节冲段）改造工程项目的建设，进一步完善城市基础设施配套。项目通过改造路基、路面，解决道路沿线居民出行困难的问题，提升交通功能，完善城市基础设施，有效改善项目区附近交通现状，便利居民出行。
（二）推动产业发展，拉动经济增长
通过元双公路至牟化公路工程（庆丰水库至河节冲段）改造工程项目的建设，可以促进旅游业发展，拉动区域经济的增长。项目建设区域位于化佛山庆丰湖旅游区附近，通过道路升级改造，提升城市整体形象，为牟定县化佛山庆丰湖旅游开发提供基础支撑，为牟定县的招商引资提供必要条件，促进经济的发展。
（三）主体责任明确，管理制度健全
为切实加强对牟定县农村公路工程项目建设工作的组织领导，成立了牟定县农村公路建设管理指挥部，全面负责全县农村公路建设管理工作。为提高项目建设质量和投资效益，制定了《牟定县农村公路建设综合管理办法（试行）》《牟定县农村公路建设工程管理违约处理实施细则》，明确了公路管理的职责、工程质量和进度管理等。
四、存在的主要问题
（一）项目管理方面
前期工作进展缓慢，影响建设进度。根据元双公路至牟化公路绩效申报表，预期开工时间为2020年4月，预期完工时间为2020年12月。由于项目前期林地审批及征迁工作进展缓慢，影响后续建设施工进度；项目实际开工时间为2020年8月，实际完工时间为2021年11月，项目实际开工时间与完工时间均晚于预期时间。
（二）资金管理方面
1.资金缺口尚未落实
根据牟定县元双公路至牟化公路（庆丰水库至河节冲段）改造工程竣工财务决算报告及报表，项目实际完成投资额为1,776.63万元。项目于2021年11月完工，截至2023年底，牟定县交通运输局共到位资金1,494.78万元，资金缺口281.85万元，为应付工程款，资金来源尚未落实。
2.工程建设单位管理费支出不规范
根据《牟定县元双公路至牟化公路（庆丰水库至河节冲段）改造工程竣工决算审计报告》（牟审投报〔2023〕6号），项目报销与该工程无关的差旅费15,579.00元，多计工程价款39,176.54元，差旅费报销未严格执行审批程序7,800.00元。牟定县交通运输局已于2023年8月完成整改，重新编制了竣工决算财务报表，并形成了《牟定县交通运输局关于牟定县元双公路至牟化公路（庆丰水库至河节冲段）改造工程竣工决算审计发现问题的整改报告》。
（三）绩效管理方面
项目绩效目标不细化、完整。项目设定了数量参数对绩效目标进行考核，但绩效目标不够细化。根据牟定县元双公路至牟化公路工程绩效目标申报表，项目实施后将为牟定县化佛山庆丰湖旅游开发提供基础支撑，明显改善项目区交通运输状况，项目申报书社会效益部分只设定了项目覆盖行政村、贫困自然村个数、受益人群覆盖率相关绩效指标，未对项目预期效益设定绩效指标进行考量，指标设置不够细化、完整。部分绩效目标内容也未设置具体的指标进行考核。
五、建议
（一）完善项目前期工作，加快项目施工进度
建议下一步开展其他项目前，加强前期论证，预估各种影响工期的困难，制订符合实际的可行性研究报告，确保按计划、按程序推进工程建设项目。
（二）规范资金收支核算，充分发挥资金效益
建议加强资金统筹协调，加大项目资金支出审核力度，明确项目资金使用范围；针对项目资金缺口，多方筹措资金，确保及时结清工程欠款，保证工程项目正常开展，提高资金使用效率，充分发挥资金效益。
（三）合理设置绩效目标，细化量化绩效目标
建议绩效目标设置遵循指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配的原则。根据项目计划进度及预期效益等，完善项目时效指标、效益指标等设置，细化量化绩效目标指标设置，提升绩效指标设置合理性，使项目整体绩效考核具有可操作性，将绩效管理贯穿于项目实施的每一个环节，完善绩效指标体系。
牟定县交通运输局公路建设缺口资金
支出绩效评价报告
根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）和《楚雄州人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（楚政发〔2020〕5号）的要求，结合《牟定县财政局关于提请2023年财政预算支出项目进行绩效评价的通知》文件，云南昆审会计师事务所受牟定县财政局委托，于2024年5月7日至2024年6月20日对牟定县交通运输局公路建设缺口资金项目支出进行绩效评价。现将评价情况报告如下：
一、基本情况
（一）项目概况
为解决牟定县元双公路至牟化公路沿线居民的出行难问题，缓解出行压力，改善项目区交通运输状况，牟定县交通运输局于2020年进行牟定县元双公路至牟化公路工程（庆丰水库至河节冲段）改造工程申报。项目主要实施内容为元双公路至牟化公路工程（庆丰水库至河节冲段）路基、路面改造5.582公里等。项目投资总额约1,949.87万元，实际完成投资额为1,776.63万元。
（二）预算批复及资金使用情况
根据《牟定县元双公路至牟化公路（庆丰水库至河节冲段）改造工程竣工决算审计报告》（牟审投报〔2023〕6号），牟定县交通运输局共到位资金1,494.78万元，其中：中央资金1,107.00万元（牟财整合〔2020〕2号），省级补助资金81.00万元（牟财建〔2021〕49号），县级配套资金306.78万元（牟财建〔2018〕47号0.60万元,牟财建〔2020〕50号143.66万元，牟财建〔2021〕71号2.52万元，牟财预〔2023〕33号160.00万元，均为县级专项经费）。项目于2023年申请牟定县交通运输局公路建设缺口资金，根据《牟定县财政局关于下达专项经费的通知》（牟财预〔2023〕33号）下达项目资金160.00万元，截至2023年底，项目资金已支出完毕，用于支付道路建设工程款。
（三）实施内容
牟定县交通运输局公路建设缺口资金项目实施内容为牟定县元双公路至牟化公路工程（庆丰水库至河节冲段）改造工程，工程位于共和镇庆丰村委会及凤屯镇河节冲村委会境内，建设内容主要包括：路基、路面改造5.582公里，波形梁钢护栏3,408米，交通标志牌27块，钢筋混凝土里程碑6块，百米桩50根，热熔型涂料标线2,368.8平方米；新建桥梁一座，为原化沙桥拆除重建，桥梁为1-10米现浇实心板桥，全桥长20米；新建钢筋混凝土盖板涵1座。
（四）绩效目标设立情况
1.整体绩效目标
根据牟定县元双公路至牟化公路工程2020年度绩效目标申报表，项目总体目标为完成牟定县元双公路至牟化公路工程建设6.92公里，解决沿线2个村委会6,000多人出行难的问题，为牟定县化佛山庆丰湖旅游开发提供基础支撑，明显改善项目区交通运输状况。
项目设置了3类一级指标：产出指标、效益指标、满意度指标；7个二级指标：数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、社会效益指标、可持续影响指标、服务对象满意度指标；17个三级指标：新增沥青混凝土路面公路里程=6.92公里、道路设计、建设管理达标率=100%、沥青混凝土路面宽度≥8.0米等。
2.2023年度绩效目标
根据牟定县交通运输局公路建设缺口资金2023年项目申报书，项目设置了3类一级指标：产出指标、效益指标、满意度指标；7个二级指标：数量指标、质量指标、时效指标、经济效益指标、社会效益指标、可持续影响指标、服务对象满意度指标；9个三级指标：公路建设缺口项目资金=3个、资金使用合规性=100%、完工项目验收合格率=95%等。
（五）项目组织管理情况
1.组织实施以及职责分工情况
（1）工作指挥部的成立
根据《牟定县人民政府关于调整充实牟定县农村公路建设管理指挥部的通知》（牟府明电〔2020〕15号），为切实加强对牟定县农村公路工程项目建设工作的组织领导，经县人民政府研究，决定调整充实牟定县农村公路建设管理指挥部，指挥部设置办公室在县交通运输局，全面负责全县农村公路建设管理工作。按照“精简、高效”的原则，指挥部设置工程处、合同处、协调办、综合办、财务处5个内设处室，具体负责处理农村公路建设中的具体工作。
2.制度建立情况
牟定县交通运输局根据《牟定县财政局关于下达专项经费的通知》（牟财预〔2023〕33号）规定安排使用资金。为提高项目建设质量和投资效益，制定了《牟定县农村公路建设综合管理办法（试行）》《牟定县农村公路建设工程管理违约处理实施细则》，明确了公路管理的职责、工程质量和进度管理等；为加强全面预算绩效管理，制定了《牟定县交通运输局绩效管理制度》《牟定县交通运输局全面推进预算绩效管理工作实施方案》《关于建立牟定县交通运输局预算绩效管理工作机制的通知》《牟定县交通运输局预算管理办法》等制度。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
1.评价目的
（1）通过对牟定县交通运输局公路建设缺口资金进行绩效评价，掌握牟定县元双公路至牟化公路工程（庆丰水库至河节冲段）改造工程项目建设的具体情况，了解项目从立项到实施阶段实际进展情况。
（2）通过项目绩效评价了解项目资金在牟定县项目管理单位和实施单位是否规范，是否与其他项目资金划分清楚，是否专款专用、专项支出、专账核算。
（3）关注资金使用是否有效、资金使用成效是否达到了预期目标，分析存在问题及原因，督促项目主管部门认真整改，及时总结经验，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益。
2.评价对象
牟定县交通运输局公路建设缺口资金。
3.评价资金范围
牟定县交通运输局公路建设缺口资金160.00万元。
（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法和评价标准
1.评价原则
根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）《中共云南省委云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号）《云南省财政厅关于印发《云南省项目支出绩效评价管理办法》的通知（云财绩〔2020〕11号）《牟定县财政局关于提请2023年财政预算支出项目进行绩效评价的通知》等文件，遵循科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明的原则，开展项目绩效评价工作。
（1）科学公正。运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。
（2）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。此次绩效评价是在单位自评的基础上进行复评。
（3）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。
（4）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。
2.评价指标体系
根据《中共云南省委云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号）《云南省财政厅关于印发<云南省项目支出绩效评价管理办法>的通知》（云财绩〔2020〕11号）《牟定县财政局关于提请2023年财政预算支出项目进行绩效评价的通知》以及被评价项目基本情况，综合社会效益、可持续影响、满意度等情况，进行指标设计。
项目绩效指标体系包括决策情况、过程情况、产出情况、效益情况四个方面，对项目支出绩效评价关注的重点是被评价项目立项、预算执行、资金管理及组织实施情况，产出情况及资金支出效益。因此，在具体设置绩效评价指标权重时，提高了产出和效益指标的权重，产出指标和效益指标在整体权重中占据重要地位。
本次绩效评价设置决策、过程、产出、效益4个一级指标，权重分别是：20%、20%、30%、30%。设置项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施、产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、社会效益、经济效益、可持续影响、满意度共13个二级指标；设置立项依据充分性、预算执行情况、实际完成率、质量达标率、完成及时性、社会效益等20个三级指标，共43个评分标准。详见附件1：绩效评价指标体系及评分表。
决策指标包括项目立项、绩效目标、资金投入3个二级指标，下设立项依据充分性、立项程序规范性等6个三级指标13个评分标准。主要考核项目立项手续是否符合政策及法规、立项程序是否规范、设定的绩效指标是否细化量化、项目预算编制是否科学有依据、资金分配是否有据可依等情况。
过程指标包括资金管理、组织实施2个二级指标，下设资金到位率、预算执行情况等6个三级指标15个评分标准。主要考核项目预算资金是否按照计划执行、项目资金是否按照相关规定支出核算、项目实施是否符合相关管理规定、项目管理制度的建立及执行情况等。
产出指标设置产出数量、产出质量、产出时效、产出成本4个二级指标，下设实际完成率、质量达标率、完成及时性等4个三级指标9个评分标准。主要反映项目的实际完成情况、质量达标情况以及项目产出时效及成本节约程度等。
效益指标包括社会效益、经济效益、可持续影响、满意度4个二级指标，下设项目社会效益、经济效益等4个三级指标6个评分标准。主要反映项目实施对当地经济及社会环境带来的效益以及因道路建设的实施引起的社会群众满意度。
3.评价方法
本次绩效评价主要采用因素分析法和公众评判法等评价方法对牟定县交通运输局公路建设缺口资金进行绩效评价，系统、科学地反映评价项目综合绩效情况。
（1）因素分析法。通过对影响项目支出实施效益的因素进行分析，了解影响项目实施效益的因素和项目实施效益未达预期目标的原因，进一步提炼出项目实施的经验和做法以及下一步项目需要改进的方向。
（2）公众评判法。通过对牟定县相关项目主管单位人员进行访谈、对公众开展问卷调查等方式，了解项目支出的实施情况及开展内容，调查公众对道路建设项目实施后的满意度。
（3）资料审阅法。对被评价部门提供的绩效评价资料进行认真审阅，核实相关工作是否按要求完成，评价完成的质量和效果，为再评价提供依据；查阅相关文件，分析研究资金管理、资金下达等文件，必要时，请相关人员做出说明，并对需要进一步调查的问题做好记录。
4.评价标准
本次绩效评价主要采用计划标准、行业标准和历史标准。具体情况如下：
（1）计划标准。对于建设类支出，项目申报时设定了预期完成情况和效益，对于本次绩效评价中支出的完成情况和预期效益，均采用计划标准进行评价。
（2）行业标准。涉及的建设类项目的建设标准采用行业标准。
（2）历史标准。绩效评价考核项目支出的实施效益，对比的标准为项目实施前时期的历史标准。
5.评价结果
（1）对能够获取标准值的指标，根据不同指标的特征和属性，分别从计划标准、经验标准等中获取。
（2）采用定性评价与定量评价相结合的方法，对定性评价指标采用分析打分，对定量评价指标采用量化打分，总分按百分制。
（3）评价结果分为优、良、中、差四个档次，根据评价分值，确定评价对象对应的档次。具体分值与档次见下表：
评价分值与评价等级表
等级 |
优 |
良 |
中 |
差 |
分值 |
≥90 |
≥80，＜90 |
≥60，＜80 |
＜60 |
6.评价依据
（1）《中华人民共和国预算法》
（2）《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）
（3）《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》
（4）《中共云南省委云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号）
（5）《云南省财政厅关于印发《云南省项目支出绩效评价管理办法》的通知（云财绩〔2020〕11号）
（6）《牟定县财政局关于提请2023年财政预算支出项目进行绩效评价的通知》
（7）《牟定县交通运输局绩效管理制度》
（8）《牟定县交通运输局全面推进预算绩效管理工作实施方案》
（9）《牟定县人民政府关于调整充实牟定县农村公路建设管理指挥部的通知》（牟府明电〔2020〕15号）
（10）《牟定县农村公路建设综合管理办法（试行）》
（11）《牟定县农村公路建设工程管理违约处理实施细则》
（三）绩效评价工作过程
1.实施方案阶段
评价组根据牟定县交通运输局提供的相关资料和实地调研情况，设计绩效评价指标体系，编制绩效评价实施方案；将制定的绩效指标体系与牟定县交通运输局进行交流，并且将评价实施方案提交县财政局项目对应资金股室进行方案审核，综合考虑县财政局对应资金股室及牟定县交通运输局的反馈意见，进一步修改完善绩效评价指标体系。
2.实地评价阶段
根据编制的绩效评价实施方案，对牟定县交通运输局公路建设缺口资金开展实地评价，包括实地访谈，资料核查，问卷调查等工作。
（1）实地访谈。进行现场调查，对项目相关负责人开展访谈。
（2）资料核查。对取得的评价依据资料进行复核以及研究，并对项目支出会计核算凭证、相关合同、采购流程进行现场抽查，对提供的评价依据进行复核。
（3）问卷调查。针对牟定县交通运输局公路建设缺口资金支出绩效评价设计调查问卷，通过问卷星方式发放问卷，收回182份有效问卷。
3.报告阶段
根据前期调研、实地评价及问卷调查取得的资料，综合各类资料分析、调研情况等，按照确定的绩效评价指标体系进行评分，撰写绩效评价报告初稿。被评价单位对绩效评价报告初稿进行反馈意见和建议，评价组对反馈信息进行分析判断，并对评价结果的合理性进行验证。评价组将报告提交牟定县财政局，由财政局组成验收工作组，视情况吸收专家社会力量等参与验收工作。并召开报告验收会议，主要就绩效评价报告内容、质量及有疑义的部分进行沟通交流，并发表验收意见，再进行修改完善，形成绩效评价报告终稿。
三、绩效评价结论
（一）综合评价情况
牟定县交通运输局按照年度工作计划顺利开展牟定县交通运输局公路建设缺口资金项目，极大缓解牟定县交通运输现状，解决项目区居民出行难的问题，产生良好的社会效益。经评价分析，牟定县交通运输局公路建设缺口资金项目解决了道路沿线居民出行困难的问题，提升交通功能；为牟定县化佛山庆丰湖旅游开发提供基础支撑，为牟定县的招商引资提供必要条件，促进经济的发展；有效满足未来一段时间内交通需求，便利城市交通，进一步提升牟定县道路建设事业。
但在项目管理、资金管理、绩效管理方面存在一些问题。一是在项目管理方面存在前期工作进展缓慢，影响建设进度的问题；二是在资金管理方面存在资金缺口尚未落实、工程建设单位管理费支出不规范的问题；三是在绩效管理方面存在项目绩效目标不细化的问题。
（二）综合评价结论
牟定县交通运输局公路建设缺口资金项目支出绩效评价得分为87.55分，综合评价等级为“良”。一级指标得分情况详见下表：
表1项目支出指标得分表 |
一级指标 |
指标分值 |
评价得分 |
得分率 |
决策 |
20.00 |
16.00 |
80.00% |
过程 |
20.00 |
17.50 |
87.50% |
产出 |
30.00 |
25.00 |
83.33% |
效益 |
30.00 |
29.05 |
96.83% |
合计 |
100.00 |
87.55 |
87.55% |
四、绩效评价情况分析
（一）项目决策情况
1.评价得分情况
牟定县交通运输局公路建设缺口资金项目决策部分共设置3个二级指标、6个三级指标、13个评分标准，分值为20.00分，得分为16.00分，评价得分情况如下表：
表2项目支出指标得分表（决策部分） |
二级指标 |
三级指标 |
分值 |
得分 |
扣分说明 |
项目立项 |
立项依据充分性 |
2.00 |
2.00 |
|
立项程序规范性 |
4.00 |
4.00 |
|
绩效目标 |
绩效目标合理性 |
4.00 |
2.00 |
项目设置了绩效目标，绩效目标与项目实施建设内容相关，但未完全相符 |
绩效指标明确性 |
4.00 |
2.00 |
项目设置了数量参数对绩效目标进行考核，但绩效目标不够细化、完整 |
资金投入 |
预算编制科学性 |
3.00 |
3.00 |
|
资金分配合理性 |
3.00 |
3.00 |
|
合计 |
|
20.00 |
16.00 |
|
2.评价分析过程
（1）项目立项方面
一是项目立项有依据，符合牟定县总体规划。为解决牟定县元双公路至牟化公路沿线居民的出行难问题，缓解出行压力，改善项目区交通运输状况，牟定县交通运输局于2020年进行牟定县元双公路至牟化公路工程（庆丰水库至河节冲段）改造工程申报，项目立项、申报符合牟定县总体规划，立项上报上级部门并取得批准。
二是项目立项程序规范，项目编制了牟定县元双公路至牟化公路工程（庆丰水库至河节冲段）改造工程施工图设计文件，取得了《牟定县行政审批局关于牟定县元双公路至牟化公路（庆丰水库至河节冲段）改造工程施工图设计和预算的批复》（牟行审复〔2022〕1号）。
（2）绩效目标方面
一是项目设置了绩效目标，绩效目标与项目建设实施内容相关，但未完全相符。项目设定了新增沥青混凝土路面公路里程=6.92公里、道路设计、建设管理达标率=100%、沥青混凝土路面宽度≥8.0米等产出指标，项目覆盖行政村个数=2个、项目覆盖贫困自然村个数=36个、受益群众户数≥1,150户等效益指标，项目区群众满意度≥95%、项目区建档立卡贫困群众满意度≥95%的满意度指标。根据《牟定县行政审批局关于牟定县元双公路至牟化公路（庆丰水库至河节冲段）改造工程施工图设计和预算的批复》（牟行审复〔2020〕1号），批复建设公路里程数为5.582公里，绩效目标申报时公路里程为6.92公里，与批复的施工图设计和预算不一致。
二是项目设定了数量参数对绩效目标进行考核，但绩效目标不够细化、完整。根据牟定县元双公路至牟化公路工程绩效目标申报表，项目实施后将为牟定县化佛山庆丰湖旅游开发提供基础支撑，明显改善项目区交通运输状况，项目申报书社会效益部分只设定了项目覆盖行政村、贫困自然村个数、受益人群覆盖率相关绩效指标，未对项目预期效益设定绩效指标进行考量，指标设置不够细化、完整。部分绩效目标内容也未设置具体的指标进行考核。
（3）资金投入方面
项目实施方案预算金额经过论证并取得批复，且预算内容与项目内容匹配。项目于2020年5月13日取得了《牟定县行政审批局关于牟定县元双公路至牟化公路（庆丰水库至河节冲段）改造工程施工图设计和预算的批复》（牟行审复〔2020〕1号），明确牟定县元双公路至牟化公路（庆丰水库至河节冲段）改造工程施工图设计编制基本规范、完整，且预算编制依据充分。
（二）项目过程情况
1.评价得分情况
牟定县交通运输局公路建设缺口资金项目过程部分共设置2个二级指标、6个三级指标、15个评分标准，分值为20.00分，得分为17.50分，评价得分情况如下表：
表3项目支出指标得分表（过程部分） |
二级指标 |
三级指标 |
分值 |
得分 |
扣分说明 |
资金管理 |
资金到位率 |
2.00 |
1.50 |
2023年项目申请资金到位率为100%，但项目仍存在281.85万元资金缺口 |
预算执行情况 |
3.00 |
3.00 |
|
资金使用合规性 |
5.00 |
4.00 |
项目有健全的组织机构，且项目执行招投标制及监理制，但项目报销与该工程无关的差旅费15,579.00元 |
组织实施 |
管理制度健全性 |
3.00 |
3.00 |
|
制度执行有效性 |
3.00 |
2.00 |
严格执行项目相关管理制度，招投标资料、合同等资料齐全，项目进度等情况有专人监督管控，但项目差旅费报销未严格执行审批程序7,800.00元 |
项目质量可控性 |
4.00 |
4.00 |
|
合计 |
|
20.00 |
17.50 |
|
2.评价分析过程
（1）资金管理方面
一是项目2023年申请资金到位及时，但项目仍存在较大资金缺口。根据《牟定县财政局关于下达专项经费的通知》（牟财预〔2023〕33号）下达项目资金160.00万元，2023年项目申请资金到位率为100.00％。根据牟定县元双公路至牟化公路（庆丰水库至河节冲段）改造工程竣工财务决算报表，项目竣工决算总投资为1,776.63万元；根据《牟定县元双公路至牟化公路（庆丰水库至河节冲段）改造工程竣工决算审计报告》（牟审投报〔2023〕6号），牟定县交通运输局共到位资金1,494.78万元，项目资金缺口281.85万元，为应付工程款。
二是项目预算执行率为100%，根据项目支出明细账、资金支出凭证，到位资金160.00万元已于2023年3月支出完毕，预算执行率为100.00%。根据《牟定县元双公路至牟化公路（庆丰水库至河节冲段）改造工程竣工决算审计报告》（牟审投报〔2023〕6号），牟定县交通运输局共到位资金1,494.78万元，所有到位资金均已支出完毕。
三是项目组织机构健全，实施主体责任明确。根据《牟定县人民政府关于调整充实牟定县农村公路建设管理指挥部的通知》（牟府明电〔2020〕15号），为切实加强对牟定县农村公路工程项目建设工作的组织领导，经县人民政府研究，决定调整充实牟定县农村公路建设管理指挥部，指挥部设置办公室在县交通运输局，全面负责全县农村公路建设管理工作。
四是项目执行法人制，负责选定监理、招标代理、质量监督抽检和交工验收质量检测等单位和选择施工单位的招投标工作。通过公开招标，庆丰水库至河节冲段改造工程选取云南宗圣建设工程有限公司为工程施工单位；通过云南省投资审批中介超市网上竞价+随机抽取选取江苏隆泰工程咨询监理有限公司进行庆丰水库至河节冲段改造工程监理，云南路一试验检测有限公司进行质量监督抽检和交工验收质量检测。
五是过程控制不严格，审计发现问题整改完毕。根据《牟定县元双公路至牟化公路（庆丰水库至河节冲段）改造工程竣工决算审计报告》（牟审投报〔2023〕6号），项目报销与该工程无关的差旅费15,579.00元，牟定县交通运输局已于2023年8月完成整改并形成了《牟定县交通运输局关于牟定县元双公路至牟化公路（庆丰水库至河节冲段）改造工程竣工决算审计发现问题的整改报告》。
（2）组织实施方面
一是项目管理制度健全。项目制定了《牟定县农村公路建设综合管理办法（试行）》《牟定县农村公路建设工程管理违约处理实施细则》等项目管理办法，确保工程质量优良，有效控制工程进度和工程费用，最大限度地提高管理水平和投资效益；绩效管理办法健全，制定了《牟定县交通运输局绩效管理制度》《牟定县交通运输局全面推进预算绩效管理工作实施方案》《关于建立牟定县交通运输局预算绩效管理工作机制的通知》等；单位内控制度健全，包括《牟定县交通运输局预算管理办法》《牟定县交通运输局收入管理办法》《牟定县交通运输局支出管理办法》《牟定县交通运输局建设项目管理办法》等。
二是项目实施执行相关管理规定，招投标资料、合同等资料齐全，项目进度等情况有专人监督管控。根据《牟定县建设项目招标方案申请表、建设项目招标方案核准意见表》，项目工程施工需进行招标，勘察、设计、监理不采用招标方式。项目工程施工经过招投标程序，并按照基本建设程序实行工程建设项目监理制，招标资料齐全并及时归档；且项目设立了牟定县农村公路建设管理指挥部，针对工程进度及质量安全进行监督，聘请了质量检测机构，随时进行工程质量检测。
三是项目部分资金支出、审批流程及会计核算不符合专项资金管理规定，审计发现问题整改完毕。根据《牟定县元双公路至牟化公路（庆丰水库至河节冲段）改造工程竣工决算审计报告》（牟审投报〔2023〕6号），项目差旅费报销未严格执行审批程序7,800.00元，牟定县交通运输局已于2023年8月完成整改，重新编制了竣工决算财务报表，并形成了《牟定县交通运输局关于牟定县元双公路至牟化公路（庆丰水库至河节冲段）改造工程竣工决算审计发现问题的整改报告》。
（三）项目产出情况
1.评价得分情况
牟定县交通运输局公路建设缺口资金项目产出部分共设置4个二级指标、4个三级指标、9个评分标准，分值为30.00分，得分为25.00分，评价得分情况如下表：
表4项目支出指标得分表（产出部分） |
二级指标 |
三级指标 |
分值 |
得分 |
扣分说明 |
产出数量 |
实际完成率 |
3.00 |
3.00 |
|
产出质量 |
质量达标率 |
15.00 |
15.00 |
|
产出时效 |
完成及时性 |
8.00 |
3.00 |
项目建设施工进度与预期进度不匹配，项目前期林地审批及征迁工作影响建设施工进度 |
产出成本 |
成本节约率 |
4.00 |
4.00 |
|
合计 |
|
30.00 |
25.00 |
|
2.评价分析过程
（1）产出数量方面
实际建设线路总长为5.582公里。根据《牟定县交通运输局关于下发牟定县元双公路至牟化公路（庆丰水库至河节冲段）改造工程竣（交）工验收鉴定书的通知》（牟交基建〔2022〕2号）及现场了解到，实际建设规模为线路总长5.582公里，设计速度为20km/h，技术标准为四级公路。
（2）产出质量方面
项目实际路面宽度、路面厚度、路面顶面弯沉值与计划目标相匹配，施工过程中未发生安全质量问题。根据《牟定县交通运输局关于下发牟定县元双公路至牟化公路（庆丰水库至河节冲段）改造工程竣（交）工验收鉴定书的通知》（牟交基建〔2022〕2号），项目实际路面宽度、路面厚度、路面顶面弯沉值均已达到计划目标，且经过云南路一试验检测有限公司实地检测，质量监督检测合格，施工过程未发生质量问题。
（3）产出时效方面
一是项目建设施工进度与预期进度不匹配，根据元双公路至牟化公路绩效申报表，预期开工时间为2020年4月，预期完工时间为2020年12月；实际开工时间为2020年8月，项目实际完工时间为2021年11月，项目实际开工时间与完工时间均晚于预期工期。
二是项目前期工作不够充分，导致项目进度缓慢。项目前期林地审批及征迁工作进展缓慢，影响后续建设施工进度。现场施工情况如下图：
图1、2公路建设照片
（4）产出成本方面
完际完成投资额与概算批复相比较，未超概算。项目概算总造价为1,949.87万元，根据《牟定县元双公路至牟化公路（庆丰水库至河节冲段）改造工程竣工决算审计报告》（牟审投报〔2023〕6号）及竣工财务决算报表等，项目实际完成投资金额为1,776.63万元，较概算节约173.04万元。
（四）项目效益情况
1.评价得分情况
牟定县交通运输局公路建设缺口资金项目效益部分共设置5个二级指标、4个三级指标、6个评分标准，分值为30.00分，得分为29.05分，评价得分情况如下表：
表5项目支出指标得分表（效益部分） |
二级指标 |
三级指标 |
分值 |
得分 |
扣分说明 |
社会效益 |
社会效益 |
10.00 |
9.76 |
项目能有效提升城市整体形象，改善现有景观环境；有效解决沿线2个村委会6000多人出行难 |
经济效益 |
经济效益 |
10.00 |
9.66 |
项目可为牟定县化佛山庆丰湖旅游开发提供基础支撑，为牟定县的招商引资提供必要条件、促进经济社会的发展 |
可持续影响 |
可持续影响 |
5.00 |
4.84 |
项目能适应未来一段时间内交通需求，便利城市交通 |
满意度 |
满意度 |
5.00 |
4.79 |
项目整体满意度较高 |
合计 |
|
30.00 |
29.05 |
|
2.评价分析过程
（1）社会效益方面
一是项目的建设可有效改善牟定县的基础设施条件，改善城市功能，提升城市整体形象，改善现有景观环境，可为当地群众提供一个舒适的休闲活动场所，提高当地居民的生活质量。根据问卷调查结果显示，项目涉及居民认为改善现有环境的效益“好”的占比为96.70%，“一般”的占比为2.75%，“很差”的占比为0.55%。
二是通过项目的建设可有效解决沿线2个村委会6,000多人出行难的问题。根据问卷调查结果显示，项目涉及居民认为项目改善居民出行难效益“好”的占比为96.70%，“一般”的占比为3.30%，“很差”的占比为0。
（2）经济效益
一是通过项目的建设可为牟定县化佛山庆丰湖旅游开发提供基础支撑。根据问卷调查结果显示，项目涉及居民认为项目为牟定县化佛山庆丰湖旅游开发提供基础支撑的效益“好”的占比为96.15%，“一般”的占比为3.30%，“很差”的占比为0.55%。
二是项目为牟定县的招商引资提供必要条件，促进经济社会的发展。根据问卷调查结果显示，项目涉及居民认为项目促进牟定县招商引资的效益“好”的占比为96.70%，“一般”的占比为3.30%，“很差”的占比为0。
（3）可持续影响方面
元双公路至牟化公路工程建设完工后有效满足未来一段时间内交通需求，便利城市交通。根据问卷调查结果显示，项目涉及居民认为项目便利城市交通的效益“好”的占比为96.70%，“一般”的占比为3.30%，“很差”的占比为0。
（4）满意度方面
项目涉及居民对元双公路至牟化公路工程（庆丰水库至河节冲段）改造工程建设项目预期满意度较高，根据问卷调查结果显示，项目涉及居民对项目整体满意度为“满意”的占比为95.60%，“一般”的占比为4.40%，“很差”的占比为0，部分人员反映该项目建设对进一步提升牟定县道路建设事业非常有帮助。
五、主要经验与做法
（一）完善基础设施，改善交通现状
元双公路至牟化公路工程（庆丰水库至河节冲段）改造工程项目的建设，进一步完善城市基础设施配套。项目通过改造路基、路面，解决道路沿线居民出行困难的问题，提升交通功能，完善城市基础设施，有效改善项目区附近交通现状，便利居民出行。
（二）推动产业发展，拉动经济增长
通过元双公路至牟化公路工程（庆丰水库至河节冲段）改造工程项目的建设，可以促进旅游业发展，拉动区域经济的增长。项目建设区域位于化佛山庆丰湖旅游区附近，通过道路升级改造，提升城市整体形象，为牟定县化佛山庆丰湖旅游开发提供基础支撑，为牟定县的招商引资提供必要条件，促进经济的发展。
（三）主体责任明确，管理制度健全
项目主体责任明确，成立了牟定县农村公路建设管理指挥部，全面负责全县农村公路建设管理工作，切实加强对牟定县农村公路工程项目建设工作的组织领导。为提高项目建设质量和投资效益，制定了《牟定县农村公路建设综合管理办法（试行）》《牟定县农村公路建设工程管理违约处理实施细则》，明确了公路管理的职责、工程质量和进度管理等。
六、存在的问题及原因分析
（一）项目管理方面
前期工作进展缓慢，影响建设进度。根据元双公路至牟化公路绩效申报表，预期开工时间为2020年4月，预期完工时间为2020年12月。由于项目前期林地审批及征迁工作进展缓慢，影响后续建设施工进度；项目实际开工时间为2020年8月，实际完工时间为2021年11月，项目实际开工时间与完工时间均晚于预期时间。
（二）资金管理方面
1.资金缺口尚未落实
根据牟定县元双公路至牟化公路（庆丰水库至河节冲段）改造工程竣工财务决算报表，项目竣工决算总价为1,776.63万元。项目于2021年11月完工，截至2023年底，牟定县交通运输局共到位资金1,494.78万元，资金缺口281.85万元，为应付工程款，资金筹措尚未落实。
2.工程建设单位管理费支出不规范
根据《牟定县元双公路至牟化公路（庆丰水库至河节冲段）改造工程竣工决算审计报告》（牟审投报〔2023〕6号），项目报销与该工程无关的差旅费15,579.00元，多计工程价款39,176.54元，差旅费报销未严格执行审批程序7,800.00元。牟定县交通运输局已于2023年8月完成整改，重新编制了竣工决算财务报表，并形成了《牟定县交通运输局关于牟定县元双公路至牟化公路（庆丰水库至河节冲段）改造工程竣工决算审计发现问题的整改报告》。
（三）绩效管理方面
项目绩效目标不细化、完整。项目设定了数量参数对绩效目标进行考核，但绩效目标不够细化。根据牟定县元双公路至牟化公路工程绩效目标申报表，项目实施后将为牟定县化佛山庆丰湖旅游开发提供基础支撑，明显改善项目区交通运输状况，项目申报书社会效益部分只设定了项目覆盖行政村、贫困自然村个数、受益人群覆盖率相关绩效指标，未对项目预期效益设定绩效指标进行考量，指标设置不够细化、完整。部分绩效目标内容也未设置具体的指标进行考核。
七、建议
（一）完善项目前期工作，加快项目施工进度
建议下一步开展其他项目前，加强前期论证，预想各种影响工期的困难，制订符合实际的可行性研究报告，确保按计划、按程序推进工程建设项目。
（二）规范资金收支核算，充分发挥资金效益
建议加强资金统筹协调，加大项目资金支出审核力度，明确项目资金使用范围；针对项目资金缺口，要多方筹措资金，确保及时结清工程欠款，保证工程项目正常开展，提高资金使用效率，充分发挥资金效益。
（三）合理设置绩效目标，细化量化绩效目标
建议绩效目标设置遵循指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配的原则。根据项目计划进度及预期效益等，完善项目时效指标、效益指标等设置，细化量化绩效目标指标设置，提升绩效指标设置合理性，使项目整体绩效考核具有可操作性，将绩效管理贯穿于项目实施的每一个环节，完善绩效指标体系。
附件：1.绩效评价指标体系及评分表
2.调查问卷结果汇总表
附件1
牟定县交通运输局公路建设缺口资金绩效评价框架结构及评分表 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
指标分值 |
指标解释 |
评分标准 |
评价依据 |
项目得分 |
决策（20分） |
项目立项 |
立项依据充分性 |
2.00 |
项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。 |
①项目立项、申报用于符合专项资金范围，国家及地方政策要求，符合牟定县总体规划的要求得1分，否则不得分 |
牟定县交通运输局公路建设缺口资金2023年项目申报书、牟定县元双公路至牟化公路工程绩效目标申报表 |
1.00 |
②项目立项上报上级部门并取得批准得1分，否则不得分 |
《牟定县行政审批局关于牟定县元双公路至牟化公路(庆丰水库至河节冲段)改造工程施工图设计和预算的批复》（牟行审复（2020）1号） |
1.00 |
立项程序规范性 |
4.00 |
项目申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。 |
①项目专项资金符合国家发行审批程序得2分，否则不得分 |
《楚雄州交通运输局关于转下达云南省交通运输厅2020年车辆购置税补助地方资金投资计划(第一批)的通知》（楚交规划（2020）1号）《牟定县财政局关于下达2020年旅游路资源路建设计划的通知》《牟定县财政局关于下达专项经费的通知》（牟财预〔2023〕33号） |
2.00 |
②项目立项经过批复且立项，立项批复、规划许可等资料齐全得2分，否则不得分 |
《牟定县行政审批局关于牟定县元双公路至牟化公路(庆丰水库至河节冲段)改造工程施工图设计和预算的批复》（牟行审复（2020）1号） |
2.00 |
绩效目标 |
绩效目标合理性 |
4.00 |
项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 |
①项目设定了绩效目标得2分，否则不得分 |
牟定县交通运输局公路建设缺口资金2023年项目申报书、牟定县元双公路至牟化公路工程绩效目标申报表 |
2.00 |
②项目设定的绩效目标与项目实施建设内容相关且相符得2分，否则不得分 |
牟定县交通运输局公路建设缺口资金2023年项目申报书、牟定县元双公路至牟化公路工程绩效目标申报表 |
0.00 |
绩效指标明确性 |
4.00 |
依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 |
①项目绩效目标制定的指标清晰、可行、细化的得2分，否则不得分 |
牟定县交通运输局公路建设缺口资金2023年项目申报书、牟定县元双公路至牟化公路工程绩效目标申报表 |
0.00 |
②项目绩效指标除部分不可用数据衡量的指标外，均设置了关键的数量参数对绩效目标进行量化考核的得2分，否则不得分 |
牟定县交通运输局公路建设缺口资金2023年项目申报书、牟定县元双公路至牟化公路工程绩效目标申报表 |
2.00 |
资金投入 |
预算编制科学性 |
3.00 |
项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。 |
①预算编制经过科学论证，符合国家、楚雄州政策规定得1分，否则不得分 |
牟定县交通运输局公路建设缺口资金2023年项目申报书、牟定县元双公路至牟化公路工程绩效目标申报表、本级项目测算表 |
1.00 |
②项目实施方案预算金额是否经过论证批复，经过论证并批复得1分，否则不得分 |
《牟定县行政审批局关于牟定县元双公路至牟化公路(庆丰水库至河节冲段)改造工程施工图设计和预算的批复》（牟行审复（2020）1号） |
1.00 |
③预算内容与项目内容匹配得1分，否则不得分 |
牟定县交通运输局公路建设缺口资金2023年项目申报书、牟定县元双公路至牟化公路工程绩效目标申报表、本级项目测算表 |
1.00 |
资金分配合理性 |
3.00 |
项目预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。 |
①项目实施方案中项目缺口资金与其他资金占项目投资总额的比例协调的得1.5分，否则不得分 |
《楚雄州交通运输局关于转下达云南省交通运输厅2020年车辆购置税补助地方资金投资计划(第一批)的通知》（楚交规划（2020）1号）《牟定县财政局关于下达2020年旅游路资源路建设计划的通知》《牟定县财政局关于下达专项经费的通知》（牟财预〔2023〕33号） |
1.50 |
②项目资金安排能达到项目设置目标的得1.5分，否则不得分 |
牟定县交通运输局公路建设缺口资金2023年项目申报书、现场访谈 |
1.50 |
过程（20分） |
资金管理 |
资金到位率 |
2.00 |
实际到位资金与当年预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 |
专项资金到位率≥100%得2分，否则不得分 |
《牟定县财政局关于下达专项经费的通知》（牟财预〔2023〕33号），2023年专项资金到位率为100%，但项目仍存在281.85万元资金缺口 |
1.50 |
预算执行情况 |
3.00 |
项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核项目预算执行情况。 |
①该项目的资金执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100%。资金执行率≥100%得3分，否则不得分。实际支出资金：一定时期（本年度或项目期）内项目实际拨付的资金。实际到位资金：本年度内实际落实到具体项目的资金 |
项目支出明细账、资金支出凭证，资金执行率为100% |
3.00 |
资金使用合规性 |
5.00 |
项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 |
①项目资金执行符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定1分，否则不得分。 |
项目支出明细账、资金支出凭证 |
1.00 |
②项目有健全的组织机构，实施责任主体明确得1分，项目相关合同方经过严格的招投标程序得1分，完全不符合不得分 |
《牟定县人民政府关于调整充实牟定县农村公路建设管理指挥部的通知》《施工合同协议书》 |
1.00 |
③资金的拨付有完整的审批程序和手续得1分，否则不得分 |
项目支出明细账、资金支出凭证 |
1.00 |
④项目资金使用符合项目概算及批复规定的用途得1分，否则不得分 |
项目支出明细账、资金支出凭证、《牟定县元双公路至牟化公路（庆丰水库至河节冲段）改造工程竣工决算审计报告》（牟审投报〔2023〕6号）；项目报销与该工程无关的差旅费15,579.00元 |
0.00 |
⑤不存在截留、挤占、挪用、虚列支出、资金闲置等情况得1分，否则不得分 |
项目支出明细账、资金支出凭证 |
1.00 |
组织实施 |
管理制度健全性 |
3.00 |
项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。 |
①项目实施制定了相应的项目管理办法得1分，否则不得分 |
《牟定县农村公路建设综合管理办法（试行）》《牟定县农村公路建设工程管理违约处理实施细则》 |
1.00 |
②项目主管实施单位制定相应的绩效管理办法得1分，否则不得分 |
《牟定县交通运输局绩效管理制度》 |
1.00 |
③项目实施单位制定的内控制度是否合规、完善（包括资金使用管理、会计核算、固定资产管理制度等方面）得1分，否则不得分 |
《牟定县交通运输局预算管理办法》《牟定县交通运输局收入管理办法》《牟定县交通运输局支出管理办法》《牟定县交通运输局建设项目管理办法》等 |
1.00 |
制度执行有效性 |
3 |
项目实施是否符合相关管理规定，用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。 |
①资金支出、审批流程及会计核算符合专项资金管理规定得1分，否则不得分； |
项目支出明细账、资金支出凭证、《牟定县元双公路至牟化公路（庆丰水库至河节冲段）改造工程竣工决算审计报告》（牟审投报〔2023〕6号）；项目差旅费报销未严格执行审批程序7,800.00元 |
0.00 |
②项目招投标资料、合同书、验收报告、技术鉴定、资金审计等资料齐全并及时归档得1分， 否则不得分； |
牟定县元双公路至牟化公路施工招标过程资料 |
1.00 |
③项目的进度、质量、投资以及合同管理及信息管理均有专门人员进行监督管控得1分，否则不得分 |
《牟定县人民政府关于调整充实牟定县农村公路建设管理指挥部的通知》、项目负责人访谈；现场监理，设立了指挥部，质量进度安全，聘请了质量检测机构，随时进行质量检测 |
1.00 |
项目质量可控性 |
4.00 |
项目实施是否符合国家安全标准以此作为考量，用以反应和考核质量标准明确性、质量检查保障性情况 |
①项目工程勘察、设计、施工、采购各个建设环节均须按照国家有关招投标法律法规进行公开招标发标，择优选定承包方，并签订工程廉政合同得2分，否则不得分 |
《牟定县建设项目招标方案申请表、建设项目招标方案核准意见表》工程施工需进行招标，勘察、设计、监理不采用招标方式，工程施工招标资料齐全 |
2.00 |
②项目严格执行《中华人民共和国建筑法》，并按照基本建设程序实行工程建设项目监理制，严格控制质量，优化工期、合理配置资源。严格执行工程建设项目竣工验收制度和工程项目质量终身责任制得2分，否则不得分 |
项目负责人访谈、现场评价；现场监理，设立了指挥部，质量进度安全，聘请了质量检测机构，随时进行质量检测 |
2.00 |
产出（30分） |
产出数量 |
实际完成率 |
3.00 |
项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 |
①项目完成了新增沥青混凝土路面公路里程5.582公里，满分3分。 |
《牟定县交通运输局关于下发牟定县元双公路至牟化公路(庆丰水库至河节冲段)改造工程竣(交)工验收鉴定书的通知》（牟交基建（2022）2号）；实际建设线路总长为5.582公里 |
3.00 |
产出质量 |
质量达标率 |
15.00 |
项目产出的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 |
①项目实际路面宽度与项目申报目标相匹配得3分，否则不得分。 |
《牟定县交通运输局关于下发牟定县元双公路至牟化公路(庆丰水库至河节冲段)改造工程竣(交)工验收鉴定书的通知》（牟交基建（2022）2号）；实际路面宽度为8米，与项目申报目标相匹配 |
3.00 |
②项目实际路面厚度与项目申报目标相匹配得3分，否则不得分。 |
《牟定县交通运输局关于下发牟定县元双公路至牟化公路(庆丰水库至河节冲段)改造工程竣(交)工验收鉴定书的通知》（牟交基建（2022）2号）、项目负责人访谈；项目实际路面厚度与项目申报目标相匹配 |
3.00 |
③路面顶面弯沉值与项目申报目标相匹配得3分，否则不得分。 |
《牟定县交通运输局关于下发牟定县元双公路至牟化公路(庆丰水库至河节冲段)改造工程竣(交)工验收鉴定书的通知》（牟交基建（2022）2号）、项目负责人访谈；项目实际路面顶面弯沉值与项目申报目标相匹配 |
3.00 |
④项目在施工过程中，未发生安全质量问题得3分，否则不得分。 |
项目负责人访谈；项目负责人访谈，未发生过质量问题 |
3.00 |
⑤项目有后续道路维护等措施，公路投入使用后未发生过安全问题得3分，否则不得分。 |
《牟定县交通运输局关于下发牟定县元双公路至牟化公路(庆丰水库至河节冲段)改造工程竣(交)工验收鉴定书的通知》（牟交基建（2022）2号）、项目负责人访谈；建成后移交协议，移交给养护部门（牟定县地方公路管理段），未发生过安全问题 |
3.00 |
产出时效 |
完成及时性 |
8.00 |
项目实际完成时间与计划完成时间的比较，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。 |
①项目实际完工时间在2020年12月内，项目建设内容施工进度与预期进度相匹配得4分，否则不得分。 |
《牟定县交通运输局关于下发牟定县元双公路至牟化公路(庆丰水库至河节冲段)改造工程竣(交)工验收鉴定书的通知》（牟交基建（2022）2号）、元双公路至牟化公路绩效申报表、项目负责人访谈；预期开工时间为2020年4月，实际开工时间为2020年8月；预期完工时间为2020年12月，项目实际完工时间为2021年11月，项目建设施工进度与预期进度不匹配 |
0.00 |
②项目勘察、设计、用地、环评、施工许可等各项前期工作按要求在计划的时间内完成，未存在因前期工作准备不充分，导致项目建设进度缓慢等问题的得4分，存在一项前期工作准备不充分的扣1分，直至该项0分。 |
《牟定县交通运输局关于下发牟定县元双公路至牟化公路(庆丰水库至河节冲段)改造工程竣(交)工验收鉴定书的通知》（牟交基建（2022）2号）、项目负责人访谈；项目前期林地审批及征迁工作影响建设施工进度 |
3.00 |
产出成本 |
成本节约率 |
4.00 |
完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。 |
项目支出与概算批复及合同金额相比较，未超预算得4分，超预算不得分。 |
牟化公路（庆丰水库至河节冲段）财务收支明细表、项目支出明细账、资金支出凭证、《牟定县元双公路至牟化公路（庆丰水库至河节冲段）改造工程竣工决算审计报告》（牟审投报〔2023〕6号）；项目概算总造价为1,949.87万元，竣工决算表实际完成投资金额为1,776.63万元，未超概算批复 |
4.00 |
效益（30分） |
社会效益 |
社会效益 |
10.00 |
项目实施所产生的效益 |
①根据项目预期效益，本项目的建设可有效改善牟定县的基础设施条件，改善城市功能，提升城市整体形象，改善现有景观环境，可为当地群众提供一个舒适的休闲活动场所，提高当地居民的生活质量，满分5分，根据问卷调查结果得分。该项得分为第一档位：“好”基础分值为5分、第二档位：“一般”，基础分值为3分、第三档位：“差”基础分值为0分；根据各档位所占百分比*各档位基础分值之和确定最终得分 |
问卷调查结果；“好”占比为96.7%，“一般”占比为2.75%，“差”占比为0.55% |
4.92 |
①根据项目预期效益，通过项目的建设可有效解决沿线2个村委会6000多人出行难，满分5分，根据问卷调查结果得分。该项得分为第一档位：“好”基础分值为5分、第二档位：“一般”，基础分值为3分、第三档位：“差”基础分值为0分；根据各档位所占百分比*各档位基础分值之和确定最终得分 |
问卷调查结果；“好”占比为96.7%，“一般”占比为3.3%，“差”占比为0 |
4.84 |
经济效益 |
经济效益 |
10.00 |
①根据项目预期效益，通过项目的建设可为牟定县化佛山庆丰湖旅游开发提供基础支撑，满分5分，根据问卷调查结果得分。该项得分为第一档位：“好”基础分值为5分、第二档位：“一般”，基础分值为3分、第三档位：“差”基础分值为0分；根据各档位所占百分比*各档位基础分值之和确定最终得分 |
问卷调查结果；“好”占比为96.15%，“一般”占比为3.3%，“差”占比为0.55% |
4.82 |
②根据项目预期效益，项目建成后将有效提升周边土地大幅度地升值，为牟定县的招商引资提供必要条件，促进经济社会的发展，满分5分，根据问卷调查结果得分。该项得分为第一档位：“好”基础分值为5分、第二档位：“一般”，基础分值为3分、第三档位：“差”基础分值为0分；根据各档位所占百分比*各档位基础分值之和确定最终得分 |
问卷调查结果；“好”占比为96.7%，“一般”占比为3.3%，“差”占比为0 |
4.84 |
可持续影响 |
可持续影响 |
5.00 |
①根据项目实际建设情况，元双公路至牟化公路工程建设完工后能适应未来一段时间内交通需求，便利城市交通，满分5分，根据问卷调查结果得分。该项得分为第一档位：“好”基础分值为5分、第二档位：“一般”，基础分值为3分、第三档位：“差”基础分值为0分；根据各档位所占百分比*各档位基础分值之和确定最终得分 |
问卷调查结果；“好”占比为96.7%，“一般”占比为3.3%，“差”占比为0 |
4.84 |
满意度 |
满意度 |
5.00 |
通过访谈调查评价项目的预期满意度，访谈对象是指因该项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人。 |
①按照问卷调查结果满意度占比评分，满分5分。该项得分为第一档位：“满意”基础分值为5分、第二档位：“一般”，基础分值为3分、第三档位：“不满意”基础分值为0分；根据各档位所占百分比*各档位基础分值之和确定最终得分 |
问卷调查结果；“满意”占比为95.6%，“一般”占比为4.4%，“不满意”占比为0 |
4.79 |
合计 |
87.55 |
附件2
牟定县交通运输局公路建设缺口资金项目 绩效评价满意度调查问卷
1.您的身份是? [单选题]
选项 |
小计 |
比例 |
A.元双公路至牟化公路（庆丰水库至河节冲段）沿线村民 |
21 |
11.54% |
B.公路建设工作人员 |
47 |
25.82% |
C.其他 |
114 |
62.64% |
本题有效填写人次 |
182 |
|
2.您是否知道元双公路至牟化公路（庆丰水库至河节冲段）建设项目的规划? [单选题]
选项 |
小计 |
比例 |
A.是 |
147 |
80.77% |
B.否 |
35 |
19.23% |
本题有效填写人次 |
182 |
|
3.您认为元双公路至牟化公路（庆丰水库至河节冲段）建设推进的情况如何? [单选题]
选项 |
小计 |
比例 |
A.建设速度快 |
160 |
87.91% |
B.建设速度缓慢 |
10 |
5.49% |
C.不了解 |
12 |
6.59% |
本题有效填写人次 |
182 |
|
4.您认为项目建成后，对改善牟定县的基础设施条件，改善城市功能，提升城市整体形象，改善现有景观环境，为当地群众提供舒适休闲活动场所的预期效果如何? [单选题]
选项 |
小计 |
比例 |
A.好 |
176 |
96.7% |
B.一般 |
5 |
2.75% |
C.很差 |
1 |
0.55% |
本题有效填写人次 |
182 |
|
5.您认为项目建成后，有效解决元双公路至牟化公路沿线居民出行困难的预期效果如何? [单选题]
选项 |
小计 |
比例 |
A.好 |
176 |
96.7% |
B.一般 |
6 |
3.3% |
C.很差 |
0 |
0% |
本题有效填写人次 |
182 |
|
6.您认为项目建成后，为牟定县化佛山庆丰湖旅游开发提供基础支撑的预期效果如何? [单选题]
选项 |
小计 |
比例 |
A.好 |
175 |
96.15% |
B.一般 |
6 |
3.3% |
C.很差 |
1 |
0.55% |
本题有效填写人次 |
182 |
|
7.您认为项目建成后，对提升周边土地大幅度地升值，为牟定县的招商引资提供条件，促进牟定县经济社会的发展的预期效果如何? [单选题]
选项 |
小计 |
比例 |
A.好 |
176 |
96.7% |
B.一般 |
6 |
3.3% |
C.很差 |
0 |
0% |
本题有效填写人次 |
182 |
|
8.您认为项目建成后，对元双公路至牟化公路（庆丰水库至河节冲段）工程建设完工后能适应未来一段时间内交通需求，便利城市交通的预期效果如何? [单选题]
选项 |
小计 |
比例 |
A.好 |
176 |
96.7% |
B.一般 |
6 |
3.3% |
C.很差 |
0 |
0% |
本题有效填写人次 |
182 |
|
9.您对牟定县交通运输局公路建设缺口资金项目（元双公路至牟化公路工程建设）整体满意度如何? [单选题]
选项 |
小计 |
比例 |
A.好 |
174 |
95.6% |
B.一般 |
8 |
4.4% |
C.很差 |
0 |
0% |
本题有效填写人次 |
182 |
|
10.您对牟定县交通运输局公路建设缺口资金项目（元双公路至牟化公路工程建设）实施情况有什么建议或者意见:（开放式问题，您的回答对进一步提升牟定县道路建设事业非常有帮助）
无。
