被调查单位：牟定县水务局
审计调查项目：牟定县“十三五”水务发展规划落实情况专项审计调查
根据《中华人民共和国审计法》第二十七条规定，牟定县审计局派出审计组，于2021年9月至11月对牟定县“十三五”水务发展规划落实情况进行了专项审计调查，重点调查了“十三五”期间水务发展规划落实、项目决策和审批、资金筹集管理使用、项目推进情况。对牟定县牟定河燃灯寺至江坡段河道治理工程、共和灌区节水配套改造工程等2项重点项目推进情况进行了抽审，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。牟定县水务局及有关单位对其提供的工程资料、财务会计资料、电子数据、其他证明资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。牟定县审计局的责任是依法独立实施专项审计调查并出具专项审计调查报告。
全县“十三五”水务发展规划落实情况
（一）预期性目标指标完成情况
牟定县“十三五”期间全县新增水库总库容0.0484亿m3，水利设施新增供水能力0.0372亿m3，新增有效灌溉面积达0.6568亿亩。新增水土流失综合治理面积52.92k㎡。
（二）项目规划建设任务完成情况
1.水源工程规划13件，未开工建设5件，停工2件，已竣工验收6件：中型水库（定远河水库）项目未立项建设；小（一）型水库7件已竣工验收1件（双龙闸水库），未立项建设4件（小黑箐水库、大力歪水库、象鼻箐水库、双河水库），停工2件（高泉闸水库、小土锅箐水库）；小（二）型水库5件（团结坝水库、五庄水库、水秧田水库、顶峰水库、力石团山水库）已竣工验收。
2.河库连通工程规划1件（中屯水库至红豆树水库库库连通工程）：“十四五”期间已立项，尚未开工建设。
3.农村饮水安全巩固提升工程511件：项目已竣工。
4.农田水利工程6件，已竣工验收2件，未立项建设4件：中型灌区1件已竣工验收并交付使用，小型灌区3件未立项建设；牟定县4万亩高效节水灌溉项目1件未立项建设；五小水利工程1件已竣工验收。
5.防洪减灾工程25件，已竣工验收24件，未开工建设1件：河道治理工程1件（牟定河燃灯寺至江坡段重点河道治理工程）已竣工验收；小（二）型水库病险除险加固工程22件已竣工验收；山洪灾害防治项目（伏龙基河治理）1件已竣工；抗旱应急引水工程1件（中屯水库至戌街抗旱应急工程）“十四五”已立项，尚未开工建设。
6.城镇供排水工程5件，已竣工4件，未开工建设1件：县城第二水厂及配套管网二期工程项目已竣工验收，共和镇供水工程未开工建设；县城污水处理厂管网完善工程部分已验收；共和镇排水（雨水）工程部分已验收；县水质监测中心建设项目已竣工。
7.水生态治理与保护工程8件，已竣工验收5件，未开工建设3件：坡耕地治理工程3件未立项建设；水土保持重点工程4件已竣工验收；水资源管理信息平台建设及取水点监测1件已竣工。
（三）项目水利投资执行情况
牟定县“十三五”期间实际完成水利投资4.4701亿元。
1.水源工程“十三五”期间实际完成投资1.3791亿元：小（一）型水库完成投资1.2908亿元；小（二）型水库完成投资0.0883亿元。
2.农村饮水安全巩固提升工程“十三五”期间实际完成投资0.3145亿元。
3.农田水利工程十三五”期间实际完成投资1.3116亿元：牟定共和灌区完成投资0.24161亿元；五小水利工程完成投资1.07亿元。
4.防洪减灾工程“十三五”期间实际完成投资0.7215亿元：牟定河燃灯寺至江坡段重点河道治理工程完成投资0.2985亿元；小（二）型水库病险除险加固工程完成投资0.38亿元；伏龙基河山洪灾害防治项目完成投资0.043亿元；
5.城镇供排水工程“十三五”期间实际完成投资0.5904亿元：县城第二水厂及配套管网二期工程完成投资0.3716亿元；污水处理水工程完成投资0.1688亿元；县水质检测中心完成投资0.05亿元。
6.水生态治理与保护工程“十三五”期间实际完成投资0.153亿元：牟定县水土保持重点工程完成投资0.15亿元；水资源管理信息平台建设及取水点监测（县级系统终端建设）完成投资0.003亿元。
二、“十三五”重点项目推进情况
（一）牟定县牟定河燃灯寺至江坡段河道治理工程
1.工程开竣工及验收情况：2019年12月2日开工建设，2020年10月16日全面完工，11月27日进行了法人验收，质量评定为合格。
2.项目建设资金筹集和管理使用情况：概算总投资3 647.52万元，截至2021年10月31日实际到位2 376万元，未到位1 271.52万元。项目资金实行专户专账管理。截至2021年10月31日已支付2 215.20万元（建筑安装工程支出1 693.22万元，待摊投资支出521.98万元），银行利息收入2.82万元,银行存款余额163.62万元。
3.项目账面反映投资完成情况：截至2021年10月31日账面反映完成投资2 985万元：建安投资1 970.24万元，待摊投资1 014.76万元（监理费33.66万元，设计费110万元，检测费3万元，招标代理服务费8.40万元，建设单位管理费47.16万元，土地征用及迁移补偿费812.54万元）。账面完成投资占批复概算投资的82%。
（二）牟定县共和灌区节水配套改造工程
1.工程开竣工及验收情况：该工程于2019年12月10日陆续开工建设，2020年7月30日全面完工。2021年8月11日进行了法人验收，质量评定为合格工程。
2.项目建设资金筹集和管理使用情况：概算总投资2 515.86万元（中央补助资金1 795万元，整合楚姚、昆楚大高速公路占用牟定周山沟恢复还建补偿资金675万元，地方自筹45.86万元），截至2021年10月20日实际到位资金2 568.60万元（中央补助资金1 795万元，昆楚大高速公路占用牟定周山沟恢复还建补偿资金773.60万元）。项目资金实行专户专账管理。截至2021年11月2日已支付资金2 136.73万元：建安工程支出1 953.15万元，设备购置14.48万元，待摊投资支出158.47万元，临时工程支出5.16万元，其他投资支出5.47万元。银行利息收入2.53万元，银行存款余额434.40万元。
3.项目账面反映投资完成情况：截至2021年11月2日已完成投资2 415.81万元：建安投资2 170. 14万元，设备购置28.95万元，待摊投资200.62万元，其他投资10.94万元，临时工程投资5.16万元。账面完成投资占批复概算投资的96%。
三、“十三五”水务发展规划项目审计发现问题及整改情况
截至审计调查之日，“十三五”水务发展规划项目已审计5个，审计发现问题12个，其中：多计工程价款5个124.87万元；结余资金5个573.93万元；重复报销差旅费1个0.12万元；挤占项目建设资金1个1.89万元。
（一）牟定县2017年度6件小（二）型水库除险加固工程竣工决算审计查出问题整改情况
1.多计工程价款9.57万元：县水务局已作调整账务处理。
2.项目资金结余52.28万元：县水务局于2020年9月11日已将结余资金上缴财政。
（二）牟定县2018年度16件小（二）型水库除险加固工程竣工决算审计查出问题整改情况
1.多计工程价款53.64万元：县水务局已作调整账务处理。
2.重复报销差旅费0.12万元：县水务局于2020年7月10日收回归还原资金渠道。
3.项目资金结余138.91万元：县水务局于2020年9月11日已将结余资金上缴财政。
（三）牟定县2016年农村饮水安全巩固提升工程（安乐乡管网延伸工程）竣工决算审计查出问题整改情况
1.多计工程价款39.25万元：县水务局已作调整账务处理。
2.项目资金结余322.95万元：县水务局于2019年12月3日已将结余资金上缴财政。
3.挤占项目建设资金1.89万元：县水务局于2019年12月3日已收回挤占资金上缴财政。
（四）牟定县2019年国家水土保持重点工程安益小流域治理项目竣工决算审计查出问题整改情况
1.多计工程价款14.06万元：县水务局已作调整账务处理。
2.项目资金结余32.01万元：县水务局于2021年6月23日已将结余资金上缴财政。
（五）牟定2018年国家水土保持重点工程左家小流域治理项目竣工决算审计查出问题整改情况
1.多计工程价款8.35万元：县水务局已作调整账务处理。
2.项目资金结余27.78万元：县水务局于2021年6月23日已将结余资金上缴财政。
四、审计调查发现问题及处理意见
（一）规划落实方面的问题
2个项目因资金不到位或林地审批政策调整，造成停工。1.高泉闸水库工程：2017年2月9日开工建设，计划工期30个月，2019年8月完成大坝枢纽主体工程施工。截至审计之日，8.12公里输水管道及1.1公里白沙河村改建公路因林地审批手续问题未建设，造成停工。2.小土锅箐水库工程：2018年5月12日经批准正式开工建设，工期24个月，2020年12月20日已完成水库枢纽工程，开始下闸试蓄水。截至审计之日附属工程（输水管网建设工程）因州、县配套资金未到位，造成停工。
处理意见：积极争取各级配套资金到位，防止造成半拉子工程；积极协调相关部门，完备有关审批手续，争取尽快发挥效益。
（二）建设程序执行方面的问题
部分中介服务事项未进中介超市公开选取。1.2020年3月19日，牟定县龙川河河道治理工程建设管理局自行与楚雄永德工程质量检测有限公司签订了工程质量检测合同，检测费3万元，未经中介超市选取。2.2019年12月6日，牟定县共和灌区节水配套改造项目工程建设管理局自行与昆明金慧科技有限公司牟定分公司签订了工程放线测绘合同，测绘费5.96万元，未经中介超市选取。
处理意见：严格执行《云南省投资审批中介超市运行规则》等规定，建设项目所需服务应按规定进入中介超市选取。
（三）征地拆迁移民方面的问题
滞留征地款350万元。牟定县龙川河河道治理工程建设管理局2021年4月2日拨付牟定县江坡镇农经管理站牟定河燃灯寺至江坡段重点河道治理项目永久征地款350万元，已签订协议16份，截至2021年11月12日，款项尚未兑付到村集体账户。
处理意见：积极争取资金，及时兑付征地补偿款，避免造成不良社会影响。
（四）其他方面的问题
项目融资服务费收取情况。1.小土锅箐水库于2018年5月12日经批准正式开工建设。2018年12月28日与云南水投水务产业有限公司签订融资贷款协议，融资金额2 690万元，项目融资服务费为投资额2%，县水务局支付融资服务费共53.80万元。2.高泉闸水库于2017年2月9日经批准正式开工建设。2019年6月30日与云南水投水务产业有限公司签订融资贷款协议，融资金额2 962万元，项目融资服务费为投资额2%，县水务局支付融资服务费共59.24万元。
处理意见：该问题将由省审计厅统一进行处理。
五、对存在问题的原因分析
（一）县级征地款配套不到位，后续征地补偿款无法全额兑付，导致已拨的征地补偿款至今滞留在江坡镇农经站。
（二）部分中介服务事项未进中介超市公开选取，一是项目业主对《关于加强全州投资审批中介超市建设运行和管理的通知》（楚政服联发〔2016〕2号）执行不到位。二是担心中介机构服务质量难以保证、具备资质但业务不精、在规定时限内难以完成工作任务、达不到项目质量要求。
（三）项目停工的主要原因：一是项目资金配比不到位。二是公路改建及库区淹没林地涉及州级自然保护区，暂无法办理林地使用手续，造成水库无法下闸蓄水、白沙河改建公路无法施工。
六、审计建议
建议牟定县水务局积极筹措资金，完善林地审批手续，加快未完工项目建设进度尽快发挥效益。
对本次审计调查发现的问题，牟定县水务局应自收到本报告之日起60日内整改完毕。并将整改情况书面告知牟定县审计局，同时向牟定县人民政府报告，并向社会公告。
牟定县审计局将依法对本报告及跟踪检查整改情况向社会公告。
牟定县审计局
2021年12月8日
