今年以来，面对严峻复杂的形势，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届一中、二中、三中全会精神，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破的工作总基调，以稳收支、保“三保”、防风险、守底线为总体目标，积极培植壮大财源，加强财政收入管理，坚持过紧日子思想，大力优化财政支出结构，持续压减非刚性非重点支出，强化预算绩效和地方政府债务管理，切实兜牢“三保”底线，加大财会监督工作力度，严肃财经纪律，提高财政资金绩效，持续推动财政收支实现质的有效提升和量的合理增长，为加快“滇中牟定、产业强县、左脚舞城、工匠名乡”建设提供强有力的保障。
一、财政预算收支完成情况
（一）收入完成情况
1.一般公共预算收入。2024年1-11月，全县一般公共预算收入完成45,639万元，为县人民代表大会批准全县全年预算49,208万元的92.7%，比上年45,507万元增收132万元，增长0.3%。其中：
（1）税收收入完成26,160万元，为县人民代表大会批准全县全年预算33,542万元的78%，比上年29,277万元减收3,117万元，下降10.6%。
（2）非税收入完成19,479万元，为县人民代表大会批准全县全年预算15,666万元的124.3%，比上年16,230万元增收3,249万元，增长20%。
2.政府性基金收入。2024年1-11月，全县政府性基金收入完成10,390万元，为县人民代表大会批准全县全年预算15,422万元的67.4%，比上年9,683万元增收707万元，增长7.3%。
（二）支出完成情况
1.一般公共预算支出。2024年1-11月，全县一般公共预算支出完成191,861万元，为县人民代表大会批准全县全年预算204,006万元的94%，比上年194,053万元减支2,192万元，下降1.1%，其中：一般公共服务支出14,124万元，比上年13,481万元增支643万元，增长4.8%；公共安全支出5,688万元，比上年5,612万元增支76万元，增长1.4%；教育支出32,515万元，比上年30,175万元增支2,340万元，增长7.8%；科学技术支出203万元，比上年285万元减支82元，下降28.8%；文化旅游体育与传媒支出2,225万元，比上年3,309万元减支1,084万元，下降32.8%；社会保障和就业支出28,089万元，比上年31,742万元减支3,653万元，下降11.5%；卫生健康支出14,716万元，比上年16,145万元减支1,429万元，下降8.9%；节能环保支出7,811万元，比上年9,546万元减支1,735万元，下降18.2%；城乡社区事务支出7,107万元，比上年7,584万元减支477万元，下降6.3%；农林水事务支出53,255万元，比上年49,637万元增支3,618万元，增长7.3%，其中巩固脱贫衔接乡村振兴资金11,161万元，比上年15,022万元减支3,861万元，下降25.7%。
2.政府性基金支出。2024年1-11月，全县政府性基金支出32,009万元，为县人民代表大会批准全县全年预算21,819万元的146.7%，比上年173,849万元减支141,840万元，下降81.6%。
3.债务还本支出。2024年1-11月，全县债务还本支出0万元，比上年14,514万元减支14,514万元，下降100%。
4.国有资本经营支出。2024年1-11月，全县国有资本经营支出18万元，为县人民代表大会批准全县全年预算18万元的100%，比上年0万元增支18万元。
二、财政收入分部门完成情况
2024年1-11月，税务部门完成一般公共预算收入31,105万元，完成全年预算42,499万元的73.2%，比上年33,084万元减收1,979万元，下降6%；财政部门完成一般公共预算收入14,534万元，完成全年预算6,709万元的216.6%，比上年12,423万元增收2,111万元，增长17%。
一般公共预算收入分部门完成情况如下图：
牟定县地方公共财政预算收入分部门完成情况表 |
|
|
|
部 门 |
2024年1-11月完成数（万元） |
占地方公共财政预算收入比例（%） |
税务部门 |
31,105 |
68.15 |
财政部门 |
14,534 |
31.85 |
三、财政预算收支主要特点
（一）一般公共预算收入同比稳定增长，但结构不优
为确保四季度“大收官”，政府高位协调税收收入，财政税务部门从严、从紧、从细早谋划、早布置、早落实组织收入工作，进一步压实责任，千方百计挖掘税收增收潜力，积极组织税收、非税收入入库，但因我县税源结构单一，可用财力不足，造成地方一般公共预算收入对非税收入依赖较大。需要强化培植持续性税源，进一步优化收入结构。2024年1-11月，一般公共预算收入45,639万元,比上年同期45,507万元增收132万元，增长0.3%，其中：税收收入完成26,160万元，比上年同期29,277万元减收3,117万元，下降10.6%，主要是土地增值税较上年净减收5,679万元，原因是上年牟定县住房和城乡建设局国有资产处置(保障房)土地增值税4,823万元入库，今年无此项收入；非税收入完成19,479万元，比上年同期16,230万元增收3,249万元，增长20%，增长较大的是国有资源（资产）有偿使用收入较上年净增收7,137万元，其中光伏项目净增收6,570万元、风电项目净增收1,000万元。
2024年1-11月，全县一般公共预算收入完成45,639万元，完成全年预算的92.7%，比全州完成预算数100.2低7.5个百分点。比上年45,507万元增收132万元，增长0.3%，增幅居全州十县（市）第8位。从序时进度看，比县市级序时进度100.4%低7.7个百分点，序时进度居全州十县（市）第8位。非税收入占一般公共预算收入占比42.7%，距非税收入占比控制到30%以下的目标有差距。主要原因是我县税源结构单一，可用财力不足，造成地方一般公共预算收入对非税收入依赖较大，需要强化培植持续性税源，进一步优化收入结构。
（二）一般公共预算支出未达预期，但“保民生、保工资、保运转”特点显著
2024年1-11月，全县一般公共预算支出完成191,861万元，比上年194,053万元减支2,192万元，下降1.1%，增幅居全州十县（市）第10位，完成全年预算的94%，比全州完成预算数97.9%低3.9个百分点。从序时进度看，比县（市）级序时进度95.2%低1.2个百分点，序时进度居全州十县（市）第8位。用于保障和改善民生支出157,806万元，占一般公共预算支出的82.3%。
影响支出的主要因素：一是提前发放预算单位12月份工资、事业人员12月份30%奖励性绩效及13月工资。二是及时拨付欠拨的专款。三是及时拨付直达资金。2024年1-11月，共收到直达资金指标52,091万元，包括共同事权转移支付资金23,888万元，新增国债资金4,928万元，一般性转移支付资金23,171万元，专项转移支付资金104万元，截至11月30日，全县直达资金支出49,149万元，资金支出率94.4%。
（三）政府性基金收支矛盾突出，收入来源单一
2024年1-11月，全县政府性基金预算收入完成10,390万元(其中专项债务对应项目专项收入1,134万元)，比上年9,683万元增收707万元，增长7.3%，增长的主要是：一是专项债务对应项目专项收入较上年增收114万元。二是污水处理费收入较上年增收541万元（其中以前年度补收397万元）。
2024年1-11月，全县政府性基金支出32,009万元，完成全年预算21,819万元的146.7%，比上年173,849万元减支141,840万元，下降81.6%，下降的主要原因是地方政府专项债券较上年净减支154,200万元。
四、下步工作计划
（一）加强财政征管力度，全力组织财政收入。加强税收征管部门协调联动，分解任务，落实责任，依法依规强化税收征管。加强财源建设，强化对重点税源的监测分析，切实做到应收尽收，入时入库。积极向上级汇报沟通，争取政策和资金支持。加大存量资金盘活和存量资金清理力度，挖掘收入潜力，提高财政收入质量。
（二）加强预算执行管理，不断优化财政支出结构。一是切实加快财政支出进度。加强财政上下之间、内部之间及财政与部门之间的沟通衔接，不断加快预算下达和资金拨付，督促项目主管部门加快项目实施进度，尽早形成实物工作量，最大发挥财政资金使用效益。二是加强重点支出保障。严格落实党政机关过紧日子的要求，不断规范和压减一般性、非刚性支出，大力优化财政支出结构，坚决兜牢兜实“三保”底线，积极做好重大决策部署和重点工作任务的资金保障。三是要持续做好直达资金管理等工作。持续加强直达资金动态监控，加快资金下达速度，强化资金监测调度，进一步落实好财政资金直达机制，保障财政资金直达基层，直接惠企利民。
（三）加强分析研判，实现四季度“大收官”。强化财政收支运行监测分析，做到提前谋划、有效应对、确保财政收支平稳运行，全力完成四季度“大收官”收支目标。进一步规范预算执行管理，扎实开展财会监督，硬化预算约束，坚决防范化解财政风险，高质量完成年终财政决算工作，奋力开创牟定财政工作新局面。
牟定县财政局
2024年12月5日
（联系人及电话：经和常0878-511672）
