今年以来，面对严峻复杂的形势，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破的工作总基调，以稳收支、保“三保”、防风险、守底线为总体目标，积极培植壮大财源，加强财政收入管理，坚持过紧日子思想，大力优化财政支出结构，持续压减非刚性非重点支出，强化预算绩效和地方政府债务管理，切实兜牢“三保”底线，加大财会监督工作力度，严肃财经纪律，提高财政资金绩效，持续推动财政收支实现质的有效提升和量的合理增长，为加快“滇中牟定、产业强县、左脚舞城、工匠名乡”建设提供强有力的保障。
一、财政预算收支完成情况
（一）收入完成情况
1.一般公共预算收入。2024年1-5月，全县一般公共预算收入完成21,710万元，为县人民代表大会批准全县全年预算49,208万元的44.1%，比上年22,358万元减收648万元，下降2.9%。其中：
（1）税收收入完成9,105万元，为县人民代表大会批准全县全年预算33,542万元的27.1%，比上年11,647万元减收2,542万元，下降21.8%。
（2）非税收入完成12,605万元，为县人民代表大会批准全县全年预算15,666万元的80.5%，比上年10,711万元增收1,894万元，增长17.7%。
2.政府性基金收入。2024年1-5月，全县政府性基金收入完成1,745万元，为县人民代表大会批准全县全年预算15,422万元的11.3%，比上年1,318万元增收427万元，增长32.4%。
（二）支出完成情况
1.一般公共预算支出。2024年1-5月，全县一般公共预算支出完成99,255万元，为县人民代表大会批准全县全年预算204,006万元的48.7%，比上年98,856万元增支399万元，增长0.4%，其中：一般公共服务支出6,167万元，比上年6,096万元增支71万元，增长1.2%；公共安全支出2,715万元，比上年2,742万元减支27万元，下降1%；教育支出15,108万元，比上年12,106万元增支3,002万元，增长24.8%；科学技术支出72万元，比上年139万元减支67元，下降48.2%；文化旅游体育与传媒支出764万元，比上年765万元减支1万元，下降0.1%；社会保障和就业支出14,742万元，比上年14,109万元增支633万元，增长4.5%；卫生健康支出7,772万元，比上年8,813万元减支1,041万元，下降11.8%；节能环保支出7,075万元，比上年7,783万元减支708万元，下降9.1%；城乡社区事务支出4,927万元，比上年6,329万元减支1,402万元，下降22.2%；农林水事务支出23,232万元，比上年24,509万元减支1,277万元，下降5.2%，其中巩固脱贫衔接乡村振兴资金3,220万元，比上年5,718万元减支2,498万元，下降43.7%。
2.政府性基金支出。2024年1-5月，全县政府性基金支出3,475万元，为县人民代表大会批准全县全年预算21,819万元的15.9%，比上年68,752万元减支65,277万元，下降94.9%。
3.债务还本支出。2024年1-5月，全县债务还本支出0万元，比上年8,130万元减支8,130万元，下降100%。
4.国有资本经营支出。2024年1-5月，全县国有资本经营支出18万元，为县人民代表大会批准全县全年预算18万元的100%，比上年0万元增支18万元。
二、财政收入分部门完成情况
2024年1-5月，税务部门完成一般公共预算收入12,890万元，完成全年预算42,499万元的30.3%，比上年13,328万元减收438万元，下降3.3%；财政部门完成一般公共预算收入8,820万元，完成全年预算6,709万元的131.5%，比上年9,030万元减收210万元，下降2.3%。
一般公共预算收入分部门完成情况如下图：
牟定县地方公共财政预算收入分部门完成情况表 |
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部 门 |
2024年1-5月完成数（万元） |
占地方公共财政预算收入比例（%） |
税务部门 |
12,890 |
59.37 |
财政部门 |
8,820 |
40.63 |
三、财政预算收支主要特点
（一）一般公共预算收入增长不及预期，结构不优
为确保二季度“又过半”，政府高位协调税收收入，财政税务部门从严、从紧、从细早谋划、早布置、早落实组织收入工作，进一步压实责任，千方百计挖掘税收增收潜力，积极组织税收、非税收入入库，但因我县税源结构单一，可用财力不足，造成地方一般公共预算收入对非税收入依赖较大。需要强化培植持续性税源，进一步优化收入结构。2024年1-5月，一般公共预算收入21,710万元,比上年同期22,358万元减收648万元，下降2.9%，其中：税收收入完成9,105万元，比上年同期11,647万元减收2,542万元，下降21.8%，下降较大的是土地增值税较上年净减收2,828万元，原因是上年牟定县住房和城乡建设局国有资产处置(中青路1宗保障房)土地增值税2,887万元入库，今年无此项收入；非税收入完成12,605万元，比上年同期10,711万元增收1,894万元，增长17.7%，增长较大的是国有资源（资产）有偿使用收入较上年净增收7,506万元，其中光伏项目净增收5,152万元、风电项目净增收1,000万元。
2024年1-5月，全县一般公共预算收入完成21,710万元，完成全年预算的44.1%，比全州完成预算数43.7%高0.4个百分点。比上年22,358万元减收648万元，下降2.9%，增幅居全州十县（市）第6位。从序时进度看，比县市级序时进度41.9%高2.2个百分点，序时进度居全州十县（市）第5位。非税收入占一般公共预算收入占比58.1%，距非税收入占比控制到30%以下的目标有差距。主要原因是我县税源结构单一，可用财力不足，造成地方一般公共预算收入对非税收入依赖较大，需要强化培植持续性税源，进一步优化收入结构。
（二）一般公共预算支出同比稳定增长，“保民生、保工资、保运转”特点显著
2024年1-5月，全县一般公共预算支出完成99,255万元，比上年98,856万元增支399万元，增长0.4%，增幅居全州十县（市）第6位，完成全年预算的48.7%，比全州完成预算数44.4%高4.3个百分点。从序时进度看，比县（市）级序时进度44.7%高4个百分点，序时进度居全州十县（市）第5位。用于保障和改善民生支出80,752万元，占一般公共预算支出的81.4%。
影响支出的主要因素：一是提前发放预算单位6月份工资及事业人员30%奖励性绩效。二是及时拨付欠拨的专款。三是及时拨付直达资金。2024年1-5月，共收到直达资金指标41,304万元，包括共同事权转移支付资金16,608万元，新增国债资金4,928万元，一般性转移支付资金19,664万元，专项转移支付资金104万元，截至5月31日，全县直达资金支出27,224万元，资金支出率65.9%。四是新增国债资金支出进度不及预期。牟定县水务局6,440万元增发国债资金支出进度仅为11.75%。
（三）政府性基金收支矛盾突出，收入来源单一
2024年1-5月，全县政府性基金预算收入完成1,745万元(其中：专项债务对应项目专项收入783万元)，比上年1,318万元增收427万元，增长32.4%。增长的主要原因是划拨土地收入净增收270万元，污水处理费收入净增收137万元，其他政府性基金专项债务对应项目专项收入净增收509万元。
2024年1-5月，全县政府性基金支出3,475万元，完成全年预算21,819万元的15.9%，比上年68,752万元减支65,277万元，下降94.9%，下降的主要原因是地方政府专项债券较上年净减支66,700万元。
四、下步工作计划
（一）加强财政征管力度，全力组织财政收入。加强税收征管部门协调联动，分解任务，落实责任，依法依规强化税收征管。加强财源建设，强化对重点税源的监测分析，切实做到应收尽收，入时入库。积极向上级汇报沟通，争取政策和资金支持。加大存量资金盘活和存量资金清理力度，挖掘收入潜力，提高财政收入质量。
（二）加强预算执行管理，不断优化财政支出结构。一是切实加快财政支出进度。加强财政上下之间、内部之间及财政与部门之间的沟通衔接，不断加快预算下达和资金拨付，督促项目主管部门加快项目实施进度，尽早形成实物工作量，最大发挥财政资金使用效益。二是加强重点支出保障。严格落实党政机关过紧日子的要求，不断规范和压减一般性、非刚性支出，大力优化财政支出结构，坚决兜牢兜实“三保”底线，积极做好重大决策部署和重点工作任务的资金保障。三是要持续做好直达资金管理等工作。持续加强直达资金动态监控，加快资金下达速度，强化资金监测调度，进一步落实好财政资金直达机制，保障财政资金直达基层，直接惠企利民。
（三）加强分析研判，实现二季度“双过半”。强化财政收支运行监测分析，做到提前谋划、有效应对、确保财政收支平稳运行，全力完成二季度“双过半”收支目标。进一步规范预算执行管理，扎实开展财会监督，硬化预算约束，坚决防范化解财政风险，奋力开创牟定财政工作新局面。
牟定县财政局
2024年6月4日
（联系人及电话：经和常0878-511672）
