牟定县2023年9月财政收支预算执行分析

一、财政预算收支完成情况

（一）收入方面

1.一般公共预算收入完成情况。2023年1-9月一般公共预算收入37,730万元，为县人民代表大会批准全县全年预算46,908万元的80.43%，比上年同期35,285万元增收2,445万元，增长6.9%。其中：税收收入完成22,368万元，为县人民代表大会批准全县全年预算32,972万元的67.8%，比上年同期22,019万元增收349万元，增长1.6%，非税收入完成15,362万元，为县人民代表大会批准全县全年预算13,936万元的110.2%，比上年同期13,266万元增收2,096万元，增长15.8%。

2.基金预算收入完成情况。2023年1-9月政府性基金收入完成6,222万元，为县人民代表大会批准全县全年预算15,653万元的39.8%，比上年同期8,958万元减收2,736万元，下降30.5%。

（二）支出方面

1.一般公共预算支出情况。2023年1-9月一般公共预算支出完成171,246万元，为县人民代表大会批准全县全年预算206,386万元的83%，比上年同期165,196万元增支6,050万元，增长3.7%，其中：一般公共服务支出12,037万元，比上年同期17,531万元减支5,494万元，下降31.3%；公共安全支出5,379万元，比上年同期4,917万元增支462万元，增长9.4%；教育支出24,338万元，比上年同期22,303万元增支2,035万元，增长9.1%；科学技术支出259万元，比上年同期139万元增支120元，增长86.3%；文化旅游体育与传媒支出2,865万元，比上年同期1,283万元增支1,582万元，增长123.3%；社会保障和就业支出27,083万元，比上年同期24,717万元增支2,366万元，增长9.6%；卫生健康支出14,078万元，比上年同期24,465万元减支10,387万元，下降42.5%；节能环保8,976万元，比上年同期1,459万元增支7,517万元，增长515.2%，增长的主要原因是及时拨付上级专项污染防治资金7,734万元；城乡社区事务支出7,234万元，比上年同期4,704万元增支2,530万元，增长53.8%；农林水事务支出44,239万元，比上年同期30,123万元增支14,116万元，增长46.9%，（其中：巩固脱贫衔接乡村振兴资金12,218万元，比上年同期10,421万元增支1,797万元，增长17.2%）。

2.基金预算支出情况：2023年1-9月基金支出172,905万元，为县人民代表大会批准全县全年预算17,084万元的1012.1%，比上年同期8,389万元增支164,516万元，增长1,961.1%。

3.债务还本支出情况：2023年1-9月债务还本支出13,791万元，为县人民代表大会批准全县全年预算13,791万元的100%，比上年同期8,138万元增支5,653万元，增长69.5%。

二、财政收入分部门完成情况

2023年1-9月税务部门完成一般公共预算收入25,628万元，为县人民代表大会批准全县全年预算40,542万元的63.2%，比上年同期25,423万元增收205万元，增长0.8%。

财政部门完成一般公共预算收入12,102万元，为县人民代表大会批准全县全年预算6,366万元的190.1%，比上年同期9,862万元增收2,240万元，增长22.7%。

一般公共预算收入分部门完成情况如下图：

三、财政预算收支执行特点

（一）一般公共预算收入稳定增长，但结构不优

为四季度实现“大收官”奠定了坚实基础，财政税务部门从严、从紧、从细早谋划、早布置、早落实组织收入工作，进一步压实责任，千方百计挖掘税收增收潜力，积极组织非税收入入库，但因我县税源结构单一，可用财力不足，造成地方一般公共预算收入对非税收入依赖较大。需要强化培植持续性税源，进一步优化收入结构。1-9月一般公共预算收入37,730万元，比上年同期35,285万元增收2,445万元，增长6.9%。增长的主要原因是增值税比去年同期净增收1,106万元，行政事业性收费收入比去年同期净增收3,395万元，政府住房基金收入比去年同期净减收1,485万元。

1-9月一般公共预算收入完成37,730万元，完成全县全年预算的80.4%，比全州完成预算数78%高2.4个百分点。比上年同期35,285万元增收2,445万元，增长6.9%，增幅居全州十县（市）第7位。从序时进度看比县市级序时进度71%高9.4个百分点，序时进度居全州十县（市）第2位。非税收入占一般公共预算收入占比40.7%，距非税收入占比控制到30%以下的目标差距很大。主要原因是我县税源结构单一，可用财力不足，造成地方一般公共预算收入对非税收入依赖较大。需要强化培植持续性税源，进一步优化收入结构。

（二）一般公共预算支出同比略有增长

1-9月一般公共预算支出完成171,246万元，比上年同期165,196万元增支6,050万元，增长3.7%，增幅居全州十县（市）第4位，完成全县全年预算的83%，比全州完成预算数80.8%高2.2个百分点。从序时进度看比县市级序时进度78.3%高4.7个百分点，序时进度居全州十县（市）第5位。用于保障和改善民生支出144,635万元，占一般公共预算支出的84.5%，财政支出“保工资、保运转、保民生、保稳定”特点显著。

影响支出的因素：一是前提前发放了预算单位10月份工资；二是及时拨付欠拨的专款；三是1-9月，收直达资金指标52,728万元，包括一般性转移支付资金25,527万元，共同事权转移支付资金26,690万元，专项转移支付资金511万元，截至9月30日，全县直达资金支出44,848万元，资金支出率85.1%。

（三）政府性基金收支情况

1-9月政府性基金预算收入完成6,222万元(其中:专项债务对应项目专项收入712万元)，比上年同期8,958万元减收2,736万元，下降30.5%。大幅下降的主要原因是土地出让价款收入比上年同期净减收4,657万元。

1-9月政府性基金预算支出完成172,905万元，比上年同期8,389万元增支164,516万元，增长1,961.1%。大幅增长的主要原因是第一批、二批专项债券比上年同期净增支162,800万元。

四、下步工作计划

今年以来，财政部门认真贯彻落实党的二十大精神及中央和省、州、县委、县人民政府的工作要求，加力提效实施积极的财政政策，全力加快收入支出进度，顺利完成三季度“功九成”目标任务。在下步工作中，我们要紧紧围绕县委、县人民政府的目标，坚定信心不动摇，积极谋划，主动担当作为，确保各项重点决策部署落实到位，积极应对风险挑战，保障财政收支平稳运行，推动全县经济发展。一是加强财政征管力度，全力组织收入。加强税收征管部门协调配合，分解任务，落实责任，依法依规强化税收征管。加强财源建设，强化对重点税源的监测分析，切实做到应收尽收，优化财政收入结构。积极向上级汇报沟通，争取政策和资金支持。加大存量资金盘活和存量资金清理力度，挖掘收入潜力，提高财政收入质量；二是继续加快支出进度，优化预算执行管理。继续加快支出进度，加快指标下达和资金拨付工作，压实预算单位执行主体责任。密切监控重点领域和重大项目资金执行情况，切实压缩一般性支出，坚持把兜牢“三保”放在财政支出的最优先位置，及时足额发放行政事业单位人员和离退休人员工资、兑现社会保障补助，全力保障民生，不断优化支出结构；三是加强分析研判，防范化解风险。强化财政收支运行监测分析，做到提前谋划、有效应对、确保财政收支平稳运行，全力完成全年预算收支目标。进一步规范预算执行管理，扎实开展财会监督，硬化预算约束，坚决防范化解财政风险。