牟定县审计局：
收到你局出具的《关于牟定县文化和旅游局2020年度部门预算执行和其他财政财务收支情况审计单位违反财经法规问题的审计决定》（牟审行决〔2021〕17号）后，我单位立即组织相关人员按照审计处理意见，针对存在的问题认真加以整改，现将有关情况报告如下：
一、整改情况
（一）关于专项资金结余未上缴财政135854.10元问题整改情况
根据《牟定县审计局审计报告》（牟审行报〔2021〕11号），审计发现我单位2018-2019年省级财政下达文化人才专项经费结转结余135854.10元，其中：牟财教〔2018〕2号75854.10元、牟财教〔2019〕3号60000元，存在专项结余资金未上缴财政问题。针对上述问题，县文化和旅游局按照时限要求，认真进行了整改，并于2021年8月23日把专项结余资金135854.10元作为存量资金上缴了财政资金专户。
（二）关于部分中介服务事项未进中介超市公开选取金额158000元问题整改情况
根据《牟定县审计局审计报告》（牟审行报〔2021〕11号），审计发现我单位在2020年支付设计、造价咨询、可行性研究报告编制费158000元，其中：支付老年活动中心设计费100000元；支付文庙古建筑编制费18000元；支付庆丰湖生态旅游综合体、康养综合体、庆丰湖AAA级景区基础设施建设项目、县化佛山庆丰湖旅游基础设施建设项目编制费40000元。针对上述存在问题，县文化和旅游局在下步工作中，将严格按照《关于加强全州投资审批中介超市建设运行和管理的通知》（楚政服联发〔2016〕2号）的有关规定执行，杜绝类似问题再次发生。
（三）关于往来款清理不及时，部分长期挂账207014.99元问题整改情况
根据《牟定县审计局审计报告》（牟审行报〔2021〕11号），审计发现我单位账面部分往来款账务处理不及时，长期挂账207014.99元，其中：其他应收账款137926元（数字电影经费18000元、文体中心地下防空建设费116180元、预付报刊费675.20元、预付征订报刊款3070元）；其他应付款69088.99元（文化和旅游局精神文明奖金清退款66968.58元、收马戏团电费押金392.41元、预付征订报刊款1728.00元）。针对上述存在问题，我单位按照审计时限要求对其他应收账款137926元和其他应付款2120.41元（收马戏团电费押金392.41元、预付征订报刊款1728.00元）认真进行了整改，并于2021年9月进行了往来款清理，做了账务处理。其他应付款“文化和旅游局精神文明奖金清退款66968.58元”于2022年9月8日进行了账务处理。截至2022年9月8日审计发现问题已全部整改完毕。
二、采纳审计建议情况
审计报告提出的审计建议共3条，我单位已采纳3条。
县文化和旅游局在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几方面的工作：
一是规范部门预算管理，进一步细化年初预算，加强预算指标体系统，严禁无预算列支各项资金，不断强化预算约束。
二是规范费用管理及核算，严格界定、规范报销公务接待费、公务用车运行维护费、办公费、会议费。认真清理往来款科目，对长期挂账未冲销等问题及时查明原因并及时作 账务处理。
三是严格费用管理制度，财务报销坚持做到“四单”，即接待函、审批单、原始菜单和正式餐饮发票。
四是坚持和发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良作风、严格执行厉行节约制止奢侈浪费行为的有关规定。
三、其他需要说明的情况
无。
牟定县文化和旅游局
2022年9月8日
