牟定县审计局：
根据《中华人民共和国审计法》第十七条规定，牟定县审计局派出审计组，自2020年11月10日至12月15日对牟定县财政局(以下简称县财政局)存量资金及往来款项管理情况进行了专项审计调查，出具了《牟定县财政部门存量资金及往来款项管理情况专项审计调查结果》(2021年第23号)，我单位立即组织相关人员按照审计处理意见，针对存在的问题认真加以整改，现将整改情况汇报如下：
一、基本情况
根据县财政局总预算会计账反映，截至2020年10月31日往来款项合计128818350152元，其中：其他应收款280000元、其他应付款7464534816元、应付地方政府债券转贷款121325815336元；结转结余合计36392152.04元，其中一般公共预算结转结余21628947.31元、政府性基金预算结转结余1398820473元、预算稳定调节基金60000元、预算周转金715000元。
审计结果表明，县财政局在县委、县政府的领导下,认真落实中央和省州县党委政府系列重大政策和决策部署，充分发挥部门职能，以“六稳”“六保”为前提，加强存量资金及往来款项管理。2017年至2020年10月统筹政府性基金调入一般公共预算13752万元，用于重点项目和民生领域支出；统筹安排各部门收回结余结转资金50016万元，积极盘活各类存量资金。提交审计的会计资料、其他有关资料基本真实反映了年度财政收支状况，但审计也发现了一些需要进一步改进和完善的问题。
二、审计整改情况
（一）县财政局国库额度结转结余2年以上资金42797元整改情况
整改落实情况：牟定县财政局国库额度结余结转2年以上资金42,797元分别是公安局牟财行(2018)130号州级转移支付额度结转1,000元，新桥镇牟财行(2018)97号州级转移支付额度结转41,500元财政局牟财综(2018)2号中央转移支付额度结转297元。整改落实情况:我局对严格执行《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》(财预(2015)15号)的规定进行了清理核实,并将此资金已于2021年3月31日作存量资金上缴县国库统筹使用。
（二）非税收入未在10个工作日内缴库47926121元整改情况
整改落实情况：截至2020年10月31日，非税收入汇缴专户应缴预算款(利息收入)余额为660.6元属于历史遗留账务处理问题，已作调整账务处理(一体化系统充账)，478,600.59元已归集到其他历史单位应缴预算款余额，合计479,261.21元已于2021年2月22日前清理回收全额缴入同级财政国库。
（三）“以拨作支将国库资金20000元调入财政专户整改情况
整改落实情况：按照审计处理决定，我局已于2021年3月22日作“审计罚没收入”上缴省财政。
（四）往来款项未及时清理长期挂账77862863.79元。整改落实情况:
1、财政专户往来项未及时清理长期挂账合计7786.29万元。目前已清理消化7786.29万元。其中：县自然资源局（县高速公路建设征地拆迁办）暂借资金长期挂账2000万元；县水务局借款用于龙川河燃灯寺—江坡段（三期）河道治理工程征地费长期挂账520万元；共和镇地方政府债券置换存量债务转贷资金（其他应收款/暂付款）长期挂账196.33万元；2017年以前年度长期挂账193.5万元；县交通运输局长期挂账的牟定县安乐—六渡（MD11标）路面硬化工程暂借资金长期挂账200万；开投资有限公司于长期挂账的借款3998.02万元；农业股已拨报账600万元，非税收入专户已整改78.44万元。
2.总预算会计账户长期挂账牟定兴安养殖场梅花鹿饲养基地建设项目长期挂账的贷款贴息资金28万元，此问题已全面整改完毕。
三、下一步工作措施
对此次审计发现的问题，牟定县财政局高度重视，积极整改：对于国库额度结转结余2年以上资金42797元的问题，已将剩余额度收回县国库统筹使用；对非税收入未在10个工作日内足额缴库47926121元的问题，已及时缴国库；对以拨作支违规将国库资金200000元调入财政专户的问题，已将结存资金200000元上缴省财政；对往来款项未及时清理长期挂账的问题，已组织相关人员对往来款项进行认真清理，目前正在整改落实部分事项。此次审计中发现的问题已完全整改落实3个，已部分整改落实1个。此次审计提出建议3条，牟定县财政局均已采纳。下一步工作中要进一步加大审计发现问题整改力度。对具备整改条件的问题立即整改，对已经既成事实无法补正的管理性问题，依据有关法律法规、规章制度，结合实际情况,制定和完善行之有效的内控制度和长效机制。同时举一反进行认真总结,及时发现倾向性、苗头性问题，及时查缺补漏，确保以后不发生类似问题。
牟定县财政局
2021年5月28日
