牟定县1-9月财政直达资金预算执行情况报告
2020年建立财政资金直达机制,是党中央、国务院作出的重大决策部署,对有效应对疫情影响、支持地方做好“六稳”工作、落实“六保任务”具有重要意义。今年以来,财政部会同有关部门建立实施了常态化财政资金直达机制,以改革的方法提高财政资金效能，进一步推动直达资金规范高效使用,推进直达资金机制常态化管理,进一步完善现行转移支付制度体系。根据上级财政部门关于财政直达资金预算执行公开的通知的要求，我县高度重视，组织专人对我县直达资金预算执行情况进行认真清理，现报告如下：
一、直达资金机制执行方面
（一）直达资金机制落实情况：一是成立牟定县直达资金领导小组，及时将上级转发的抗疫国债资金管理办法、特殊转移支付资金管理办法和直达资金管理办法转发至各归口股室和相关预算单位，及时将直达资金的管理、分配、使用等规定传达各归口股室和相关预算单位，明确下达直达资金文件时必须采用直达资金文件模板,建立中央财政特殊转移支付直达资金、抗疫特别国债直达资金台账管理制度，全流程反映中央财政特殊转移支付资金、抗疫特别国债资金分配、拨付、使用等情况，确保每笔资金流向明确、账目可查。同时要求预算单位在年底前使用完毕后将支出凭证单据扫描和电子材料提交我局备案。二是直达资金到位后，县财政局及时通知项目主管单位及时办理资金分配方案手续，及时足额的直达资金下达项目单位，没有发生截留、挪用、侵占、骗取财政资金的行为。三是在年终预算调整时向本级人大或其常委会报告直达资金分配、拨付、使用等情况，并按照政府信息公开和预算公开要求，及时将有关分配情况向社会公开，主动接受社会监督。在上级财政下达的直达资金后，列入一般公共预算和政府性基金预算，并按规定编制预算调整方案报本级人大审查批准。同时合理统筹直达资金和自有财力，切实兜牢基层“三保”底线，确保不出现新的“三保”缺口和避免了因为财政困难而违规举债制造新的风险。
（二）直达资金监督管情况
牟定县充分运用中央直达资金监控系统，加强对直达资金使用全流程监管，确保直达资金使用全程可监控、可追溯。2020年-2021年7月累计导入直达资金系统指标80534.78万元；累计已分配80.066.02万元，分配率99.4%；累计已支出70943.97万元，支出率88.6%；同时加强直达资金工作台账管理，及时导入到惠企利民资金信息确保直达资金成效充分发挥，实现支付系统与直达资金监控系统及时关联，建立部门协同联动工作机制，确保每笔资金流向明确、账目可查。对中央直达资金单独发文下达、单独标识、单独调度，真正体现直达资金“一竿子插到底”，导入全链条阳光下运行。同时，督促各单位加快项目实施和资金使用，尽快发挥资金效益，同时督促单位尽快提供相关明细名册，及时完成惠企利民补贴补助明细数据的填报。
二、直达资金分配下达、支出及成效情况
（一）2020、2021年直达资金分配支出情况
2020年州级下达牟定县直达资金35071.57万元，其中：特殊转移支付（特殊直达）8712万元，特别国债9617万元，列入正常转移支付的直达资金（正常直达）5370.57万元，参照直达资金10402万元，调整标识为直达资金的转移支付970万元。2020年已分配直达资金35071.57万元，资金分配率100%；2020年直达资金支出31,111.57万元，支出进度88.7%，结转下年3,960万元。
2021年1-9月，州级共下达我县中央直达资金45463.21万元，其中：
1. 正常直达47902.17万元(2021年中央农田建设补助资金2518.12万元、中央财政就业专项补助900万元、优抚对象补助1148.95万元、优抚对象医疗保障补助74.61万元、棚户区改造项目1812.45万元、老旧小区改造项目337.04万元、农村危房改造补助资金435万元、2021年基本药物制度补助资金328.64万元、城乡居民基本养老保险补助3125万元、城乡居民基本医疗保险补助资金9238.83万元、基本财力保障机制奖补资金收入17579万元、农村公路养护补助资金421万元、计划生育转移支付补助400.87万元、残疾人事业发展补助44.64万元、城乡义务教育补助经费中央直达资金2653.99万元、城乡义务教育校舍维修改造长效机制中央补助[直达]资金380.8万元、学生资助中央直达资金164.45万元、医疗救助补助743.88万元、2021年医疗服务与保障能力提升[中医药事业传承与发展部分]补助90.5万元，[公立医院综合改革]补助243万元，[卫生健康人才培养]补助10.44万元、财政医疗服务与保障能力提升补助12.8万元、创业担保贷款贴息873.75万元、中央财政机关事业单位养老保险制度改革补助898万元、城乡困难群众救助中央补助1955.43万元、2021年基本公共卫生服务补助资金1510.98万元)。
2. 参照直达712.5万元(大中型水库移民技能培训项目30万元、生态护林员补助资金200万元、生态修复治理补助资金368.5万元、新一轮退耕还林还草补助资金114万元)。
在接到州级资金指标下达文件后，我县按照财政资金下达的有关规定，及时将直达资金48614.67万元分配并下达到了相应项目实施单位，资金分配率100%。2021年1-9月支出40193.08万元（直达资金支出39935.16万元，参照直达257.92万元)，资金支出率82.6%；2020年结转2021年年支出3,960万元，其中：县人社局实训基地抗疫特别国债支出项目结转960万元；县水务局城乡一体化供水抗疫特别国债项目结转3,000万元。
（二）直达资金支出成效情况
中央直达资金“雪中送炭”，极大缓解了我区因疫情防控等带来的财政支出压力和困难。牟定县高度重视中央直达资金管理、分配调度工作，专门安排由分管财政工作的常务副县长主抓，多次过问直达资金支付进度，并多次到县财政局与局领导班子一起研究、部署安排相关工作。局领导做到动态掌握直达资金实时数据，并把责任落实到部门、落实到个人，确保工作步调与上级保持一致，以直达资金监控系统为支持，全面做好直达资金的下达、管理和监控工作。一是支持疫情防控方面：特殊转移支付（特殊直达）8712万元（其中：级基本财力保障机制奖补特殊转移支付资金8512万元，用于全县统筹保工资1893.58万元、用于全县统筹民生类支出2085.11万元、用于全县债务还本付息4533.31万元，为我县2020年“三保”预算平衡和防范地方政府债务风险打下坚实的基础），列入正常转移支付的直达资金（正常直达）6340.57万元，参照直达资金10402万元的下达，有效弥补了一部分因减税降费形成县级财力缺口，在一定程度上缓解了地方财政运转困难，确保党中央国务院确定“六稳”、“六保”重要任务落到实处，支持了县级财政严守“三保”支出底线责任。同时对纾解企业经营困难、提高消费者信心、弥补公共卫生等基础设施建设短板提供了支援帮助。2020年全县累计中央直达资金270.06万元用于支持开展疫情防控、应急处置、物资储备、医疗救治工作，支持了全县疫情防控工作的正常顺利开展。二是支持重点建设项目方面。纳入中央直达资金管理的抗疫特别国债项目建设资金9617万元，其中：①牟定县城乡一体化供水基础设施项目8000万元。项目的实施能让群众喝上健康洁净的生活自来水。③牟定县公共实训基地抗疫国债支出项目1600万元。项目建成后，将大大改善牟定县就业培训、教学设施设备落后和培训用房短缺的问题。③困难群众救助17万元，切实解决了127户困难群众生产生活困难。
三、抗疫特别国债资金分配下达、支出及成效情况
（一）资金分配下达情况
2020年，我县共争取抗疫特别国债项目3个，争取到位抗疫特别国债资金9617万元，其中：牟定县城乡一体化供水工程8000万元、公共实训基地补助资金1600万元、困难群众救助17万元；2020年7月底前牟定县已分配直达资金9617万元，分配下达进度达100%。
（二）资金支出情况
截止2021年7月底已支出抗疫特别国债资金9617万元，其中：牟定县城乡一体化供水工程8000万元、公共实训基地补助资金1600万元、困难群众救助17万元，支出进度为100%。
（三）抗疫特别国债资金绩效管理情况。
1、牟定县城乡一体化供水工程8000万元。将建成牟定县七乡镇367.82km的供水管网及凤屯水厂（2000m3/天）、蟠猫水厂（2000m3/天）、戌街水厂（3000m3/天），年供水量1647.70万m3，能保证了12.86万人城乡居民生活用水安全的项目，保证全县人民都能喝安全的健康水，解决社会发展对水资源需求与现状水利工程供水量的供求关系和矛盾。又能确保抗疫特别国债基础设施建设项目资金管理严格规范、高效运行、监控到位，发挥资金的最大效益。项目的实施，既能使新建的管网、水厂发挥良好的经济效益，又能让原有的管网和水厂与新建的项目结合的基础上发挥更大的经济效益。该项目到位抗疫国债直达8000万元，目前已支出8000万元，支出率100%，预计在2021年12月底前能建成交付使用发挥效益。
2、牟定县公共实训基地补助资金1600万元。设项目)建设进晨情况报告如下:公共实训基地是由政府主导建设,面向城乡创业人员、各类劳动者提供职业技能培训、创业孵化等服务的公共性、示范性、综合性场所,是今年中央“六稳”“六保”重大决策部署重点支持的投资项目。2019年8月,为提升劳动者素质,打造“牟定匠人”技能人才品牌,促进人的全面发展,县人社局编制完成了牟定县公共实训基地建设项目,项目规划占地5亩,总投资2000万元,其中争取中央预算内投资1800万元、地方配套200万元;建设内客包括新建培训楼834197平方米和购置实训设备,其中新建练合实训楼一栋53751平方米、新建技能培训中心一栋2964.46平方米。为了提高资源利效率,避免重复投资、防范地方政府债务风险,牟定县人民政府第71次常务会议已同意将牟定县公共实训基地建设项目纳入牟定县职业教育中心政府和社会资本合作项目整合建设。牟定县职业教育中心已于2019年6月开工建设,目前已经完成总投资的90%,综合实训楼、技能培训中心土建工程已封顶,项目建设接计划稳步推进。建成后将项目建成后将大大改善牟定县就业培训、教学设施设备落后和培训用房短缺的问题，满足全县职业技能、 创业就业、中小微企业扶持培训的需要，提高劳动力转移就业组织化程度，提升转移就业率和稳定率，巩固脱贫攻坚成效，该项目已到位抗疫国债补助资金1600万元，目前已支出1600万元，支出率100%，预计在2021年12月底前能交付使用发挥效益。
3、牟定县困难群众救助17万元。主要用于困难群众基本生活困难一次性救助17万元，救助对象由村民小组、村委会、乡镇、审批公示报县民政局批准，并录入社会救助系统，救助对象家庭成员长期生病住院，大额医疗费用支出，加之疫情期间不能外出务工造成家庭基本生活困难。2020年8月15日，救助44户，153人支出救助资金17万元,支出率100%。
（五）存在的困难和问题
由于预算单位部分项目准备不充分，导致资金到位后2020年部分项目年内未100%形成支出存在年度结转的情况。2021年我县将加大资金统筹和项目实施进度，能确保抗疫特别国债资金在2021年年底前及时支出发挥效益。
（六）工作意见建议
一是进一步强化项目库机制。实现直达机制与项目预算绩效管理无缝衔接、有机契合，确保直达资金项目尽快形成实物工作量，发挥惠企利民效果。二是要进一步加强直达资金项目日常跟踪管理。一是要强化主管部门主体责任，夯实项目落地基础，加快项目推进进度。二是优化审核审批流程，用好政府采购“绿色通道”，加快应急物资、防疫专用设备和储备物资等项目的实施进程。三是加强日常跟踪管理，切实督促项目实施单位做好节点控制和流程衔接，确保年内项目顺利推进、按时完工发挥效益。
四、2020-2021年直达资金库款调拨情况
2020年州级共计调拨直达资金库款35071.57万元，资金调拨率100%；2021年州级按照支出进度共计调拨直达资金库款30054.83万元，调拨库款达直达资金总指标45463.21万元的66.1%，按支出进度计算调拨率达100%。
三、关于推进直达资金机制的建议
为建立健全常态化财政资金直达机制，因地制宜扩大各级财政资金直达范围，加强对资金的监督管理和跟踪问效，确保直达资金惠企利民成效充分发挥，县财政要提高政治站位、增强政治意识、担当政治责任，不断加强组织领导，完善工作机制，细化责任分工，确保稳步落实党中央、国务院和省委、省政府关于直达资金工作的部署要求，确保直达资金用在刀刃上，更好发挥惠企利民实效。
（一）建议进一步明确直达资金范围：建议明确中央财政下达的直达资金、各级财政部门对应中央安排的直达资金、省级扩围的直达资金项目，促进扩大直达资金管理范围，促使直达资金管理规范化和标准化。同时进一步明确直达资金范围预算分配和下达、资金调拨和支付、落实行业主管部门主体责任和资金监督管理等规范流程。
（二）建议上级明确县财政在收到上级调拨的资金后，根据支出轻重缓急和项目实际进度统筹安排使用。在能确保直达资金相关支出需要的前提下，如遇急需，可将资金暂时统筹用于“三保”等重点支出，并视直达资金支出需要在年内及时回补资金，解决当前县级财政“三保”临时资金不足的问题。
（三）直达资金管理压实责任是关键。县财政要结合实际，紧扣直达资金使用范围，统筹县级财力，科学合理分配和安排使用直达资金，同时明确各预算单位是直达资金支出责任主体，要保证直达资金下达后能及时实现支出，切实提高资金使用效率。县财政各业务股室持续加强直达资金监控跟踪督导，实时掌握资金管理使用情况，加快预算执行进度，及时录入支付监控数据，推动资金切实有效落到实处发挥作用。
（三）建议软件公司增加直达资金监控系统、预算管理一体化系统查询要素，查询结果将直达资金指标数据中指标单位、功能分类、项目用途、指标文号、指标金额等要素显示在同一张表中。直达资金系统台账中增加查看县级未分配指标对应的上级文号、项目等明细项，以方便核查未进行分配资金。
牟定县财政局
2021年9月30日
